北京
“五险一金”对大厂和体制内的工薪族来说，早已是司空见惯的存在，但如果放到更广大的打工人群体来看，“五险一金”更像是一种遥远的传说。
比如我之前用木桶效应分别推算过全国和北京的“五险一金”覆盖率——在“五险一金”中，住房公积金通常是覆盖范围最窄的一项，其覆盖水平，决定了“五险一金”整体覆盖的天花板：
以2024年的全国官方数据推算，在所有参加养老保险的城镇在职职工中，最多只有45.5%的人拥有完整的“五险一金”。
以2023年的北京官方数据推算，在北京，哪怕已经参加了养老保险，仍有近40%的在职职工没有公积金。
那么，同为一线城市的深圳在“五险一金”的覆盖率方面又会是怎样一副图景？
本文将尝试结合多个官方数据，对深圳“五险一金”的覆盖情况进行推算。
据深圳统计年鉴2025数据，2024年深圳城镇职工养老参保人数为1473.09万人，城镇职工医疗参保人数为1424.45万人，工伤保险参保人数为1292.99万人，生育保险参保人数为1240.49万人，失业保险参保人数为1205.82万人。
可以发现，职工养老保险参保人数最多，失业保险参保人数最少，两者之间相差高达267万多人。
另据深圳市住房公积金2024年年度报告数据，2024年深圳公积金实缴职工721.65万人。
如果以职工养老参保人数为分母，可以推算得知，深圳市每100名职工养老参保人中，只有不到49%匹配了公积金。换言之，超51%的职工养老参保人未缴纳公积金。
这个数据相当惊人，一个重要原因是职工养老保险参保人数包含离退休人员，因此直接作为在职职工分母，会低估公积金覆盖率。
另据深圳市人社局披露的2024年年度社会保险信息，当年城镇职工养老保险离退休人数为82.94万人。
据此推算，2024年，深圳在职参保人数约为1390.15万人。以此为基数推算得知，仍只有约52%的在职职工同时匹配了公积金——比北京市2023年的数据低了8个百分点。
这个数据依然相当惊人。因为哪怕刨除离退休人数，得到的也只是在职参保职工，即仍包括了大量未正常缴费的群体。
五个险种里，失业保险数据最小，也就是五险人数木桶的最短板。在多数地区公布的社会保险统计中，失业保险参保人数通常更接近正常缴费职工规模。
本文在缺乏深圳进一步口径说明的情况下，将其作为缴费职工规模的近似值，仅用于估算。
那么以失业保险参保人数为基数，2024年年末的数据为1205.82万人。同期公积金实缴人数为721.65万人，则意味着，参加失业保险的人群中，约有59.85%同时缴纳了公积金。
也就是说，无论采用养老保险参保人数、扣除离退休后的在职参保人数，还是更接近正常缴费职工规模的失业保险参保人数作为分母，深圳公积金覆盖率虽然有所提高，但始终没有达到多数人想象中的普及程度。
即便采用最窄口径估算，仍有约4成缴费职工无缘完整的“五险一金”。
需要说明的是，截至2024年末，深圳已有9万余名灵活就业人员参加住房公积金制度试点。由于公开数据未单独披露其在公积金实缴职工中的占比，本文仍以公积金实缴职工总人数进行测算。
若将这部分灵活就业人员剔除，则单位职工公积金覆盖率还会略有下降，但整体结论不会发生实质变化。
当然，公积金覆盖率偏低，并不意味着企业一定违法。按照现行制度，不同类型单位、不同用工形式以及历史原因都会影响公积金缴存情况。本文仅依据公开数据，对覆盖情况进行估算，不涉及具体单位是否依法缴存的判断。
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