阿根廷前总统涉保险贪腐被查，法官下令会计鉴定，紧盯13关键问题

联邦法官阿列尔·利霍下令进行一项会计鉴定，以确定正在调查中的涉嫌腐败操作究竟给国库造成了多大损失。该案即“保险案”，调查内容涉及官方机构与国家保险公司签署的45份合同，其中有25家保险经纪机构参与。

这套操作中最大的受益者是埃克托尔·马丁内斯·索萨。他是前总统阿尔韦托·费尔南德斯的密友，也是其私人秘书玛丽亚·坎特罗的伴侣。最高法院的司法鉴定人员需要就13个问题作出答复。

尽管辩方原本希望纳入100多个鉴定问题，阿列尔·利霍最终只确定了13项必须由专家回答的内容。裁定指出，这项工作将采用“严格的会计方法”。因此，任何经济损失的量化都必须“以原始名义价值的历史基础表示，并按照同质货币进行相应调整”。这项任务已交由阿根廷最高法院复杂犯罪和有组织犯罪司法协助局反腐专业鉴定团队负责。裁定要求，该团队“必须每月提交进展报告”。

根据裁定说明，这项鉴定旨在具体查明“与国家社会保障局所购买保险相关的操作是如何进行的，以及这些操作是否给国家保险公司造成了经济损失，并最终损害公共资金”。为此，鉴定将重建参与其中的企业和个人名单，查明各自承担的角色、支付了多少资金、款项流向何处、支付名目为何，以及这些付款是否具有真实的经济依据。

阿列尔·利霍特别要求鉴定人员分析，参与的公司是否具备承担保单风险的经济能力；这些公司是如何被选中的；保险费收取了多少；最终又为保险事故支付了多少赔偿。技术鉴定还需查明，每家公司实际上承担了哪些义务，各类保险代理人和中介究竟提供了哪些服务；他们因此收取了多少费用；这些服务与所获报酬之间是否存在合理对应关系。

在鉴定事项中，法官还要求专家重建涉案企业和个人之间的资金流向，并尽可能确定这些操作是否造成损失或经济损害，以及损失金额可能是多少。因此，按照联邦上诉法院此前的指示，这项包含13个核心问题的鉴定措施已被正式下令实施，涵盖案件中的关键领域。

对司法机关而言，掌握付款和佣金流向的可追溯性尤为重要。因此，法官要求重建流向中介和保险顾问的资金与佣金支付路径，并点名要求核查圣伊格纳西奥保险顾问生产公司、TG经纪公司、巴黎经纪公司等机构，以确认这些付款是否对应真实提供的服务。

在界定鉴定范围时，阿列尔·利霍驳回了辩方和控方中部分要求增加鉴定事项的主张，理由是这些内容“超出了上级法院所界定的诉讼对象”，或者只是“对案卷中已有信息的重复”。“保险案”原本已接近移送口头审判阶段。在这起案件中，前总统被指控犯有与公职履行不相容的交易行为以及未履行公职人员职责等罪名。

其中一项被指控的行为，是费尔南德斯签署了第823/21号法令，规定所有部委和国家机构都必须向国家保险公司投保。在这一决定作出后，经纪人马丁内斯·索萨及其公司拿走了这些保险合同60%的佣金。针对阿尔韦托·费尔南德斯的“不相容交易”指控，依据之一正是马丁内斯·索萨在这些据称经过操纵的合同受益商人中所处的位置。

在负责审查预审法官决定的上诉法院确认相关起诉决定后，费尔南德斯的律师马里亚娜·巴尔比塔向联邦刑事最高法院提出申诉，要求补做多项此前未实施的证据调查。联邦刑事最高法院并未就案件实体问题——即阿尔韦托·费尔南德斯是否实施腐败犯罪——作出判断，而是要求此前确认相关起诉决定的上诉法院重新审查，并评估是否还有其他可实施的调查措施。

按照这一命令，上诉法官罗伯托·博伊科、马丁·伊鲁孙和爱德华多·法拉赫作出决定，认定对这位前总统证据不足，不予起诉也不予撤案，案件因此回到侦查阶段。案件最初立案于联邦第11法院，由法官胡利安·埃尔科利尼启动调查，并进行了第一轮讯问。

由于该法院法官职位空缺、由不同法官轮流代理，随后由塞瓦斯蒂安·卡萨内略接手，并在采取其他调查措施后，决定起诉阿尔韦托·费尔南德斯、埃克托尔·马丁内斯·索萨、玛丽亚·坎特罗，以及一长串企业人士。如今，案件重新回到侦查阶段后，又由联邦第11法院的新任代理法官阿列尔·利霍负责。

尽管如此，上诉法官仍一致认为，有必要“进行一项涵盖此类事实全部变量的专业鉴定，以便在可能进入公开审理之前，对这一问题作出更深入的技术分析”。因此，利霍表示：“必须进一步深化对公共财政损害的会计研究；因为对案件实体判断的暂时性，并不意味着可以在侦查阶段缺少对相关犯罪所要求之经济损害的尽可能准确的细节说明。”

除已交由经济犯罪和洗钱检察办公室进行的工作外，法院还下令“由最高法院复杂犯罪和有组织犯罪司法协助局反腐专业鉴定团队实施专项鉴定”。在这一决定通知被告律师后，他们指定了各自的鉴定专家并提出了鉴定问题。据司法消息人士向《号角报》证实，这些问题合计超过100项。

上级法院下令采取的这项证据措施，使阿尔韦托·费尔南德斯获得了更多时间，因为接下来需要作出的决定，是是否再次对他提起正式起诉。也就是说，他在短期内被移送口头审判的可能性已经明显推后。除会计鉴定外，利霍还根据费尔南德斯辩方的要求，听取了多名证人的证词，其中包括前法律与技术秘书比尔玛·伊瓦拉、前中央银行行长米格尔·佩塞，以及前经济部长马丁·古斯曼。

待所有调查措施完成后，法官将决定是否再次对阿尔韦托·费尔南德斯提出正式起诉。一切始于第823/2021号法令。阿尔韦托·费尔南德斯的这一决定，要求国家所有部委和机构都必须通过国家保险公司购买保险。调查期间认定，尽管这本应属于国家机构之间的合同，国家保险公司却允许25家私人中介或经纪机构以不合理且带有定向性的方式介入。

这些合同带来的最大利益，落到了经纪人埃克托尔·马丁内斯·索萨手中。经纪人收取的巨额佣金中，有一部分随后通过金融操作和替代性工具被转移，其中包括使用以非正式金融机构形式运作的合作社来处理或转移资金。

国家支付给中介的佣金总额达到3,364,522,944比索。这是国家因签署公共保险保单而向私人中介支付的全部佣金金额。基于所称造成的损失，司法机关此前已下令查封价值146亿比索的财产。这是案件目前涉及的重要金额之一。