山东
平湖一柱【第327期 新养老金专题】
有位副高女教师咨询说：请根据以下信息，精确预测55岁、56岁、60岁退休时的养老金各多少，好帮助我决定何时退休最划算？
坐标：陕西，职业：事业人员，
性别：女， 职称：副高五级
出生年月：1973年12，参工时间：1996年7月。
截至2026年7月是184614元，
2014年至2026年各年度缴费基数如下：
2026：16820；2025：17435；2024：17118；
2023：17118；2022：17118；2021：13630；
2020：13630；2019：11644；2018：9871；
2017：8702；2016：8768； 2015：6975
2014：5182
先看测算结果：
55岁退休待遇：10889.60
56岁退休待遇：11662.44
60岁退休待遇：15800.19
56岁退休比55岁多：772.84
60岁退休比55岁多：4910.59
比56岁多：4137.75
再看测算过程
视同缴费年限=2014年9月-1996年7月
=18年3个月，即18.25年。
退法一：55提前申请退，即2028年12月退休。
实际缴费年限是2028年12月-2014年10月
=14年3个月，即14.25年。
缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限
（2028年12月-1996年7月）
=18.25+14.25
=32.5
计发月数是170个月。
退法二：55+申请退，延迟12个月，即2029年12月退休
实际缴费年限是2029年12月-2014年10月
=15年3个月，即15.25年。
缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限
（2029年12月-1996年7月）
=18.25+115.25
=33.5年
计发月数164个月。
退法三：60岁提前退，2033年12月退休
实际缴费年限是2033年12月-2014年10月
=19年3个月，即19.25年。
缴费年限=视同缴费年限+实际缴费年限
（2033年12月-1996年7月）
=18.25+19.25
=37.5
计发月数是139个月。
陕西过渡性养老金过渡性系数是1.4%。
8月31日，陕西省人社厅公布的2026年养老金缴费基数是7895元，较2025年的7750元，提高145元，涨幅为1.9%，
2025年，陕西养老金计发基数是是7881 元，就按此涨幅
2028年有望达到8339
2029年有望达到8497
2033年有望达到9162
该教师从2014年10月至2026年实际平均缴费指数为2.1017，到2028年，薪级工资还要增长2级，实际平均缴费指数有望提高到2.1517。副高五级，缴费年限32.5年，视同缴费指数约为1.7，则全程平均缴费指数为1.8981。
到2028年12月，个人账户养老金要续缴29个月。退休时有望达到
227145.40 ，职业年金有望达到340718.1，则
1. 基础养老金=8339×（1＋1.8981）÷2×32.5×1%
=3927.18
2. 过渡性养老金=8389×1.70×18.25×1.4%
=3622.04
3. 个人账户养老金=227145.40÷170
=1336.15
4. 职业年金=340718.1÷170
=2004.22
55周岁提前申请退待遇为：
基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金
=3927.18+3622.04+1336.15+2004.22
=10889.60
同理我们可以测算出55+申请退和60周岁提前退待遇。
55+即56周岁申请退待遇为：
基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金
=4191.61+3734.09+ 1494.70+2242.04
=11662.44
60周岁提前退待遇为：
基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金
=5746.46+4330.65+2289.23+3433.85
=15800.19
详细数据请参看文章配图。
该女教师60退比55退休多4670.55元，秘密有二：一是该教师缴费指数高，从2014年10月到2026年7月，实际平均缴费指数高达2.1017，二是五年后社平工资提高，就按现在1.9%涨幅，2027年是8339，五年后、2033是9162，直涨823元，基数提高，养老当然就水涨船高了。
新养老金发放原则是“多缴多得，长缴多得，晚退多得”，副高女教师退休节点可选多，就算55和60退休，也有5年之差，且后面5年都是高工资，高缴费，缴费指数高，社平工资增长五年，养老金计发基数提高，基础养老金和过渡性养老金都会大提高；“两金”账户余额一年项前面若干年，更有计发月数由170减小到139，分子增大，分母减小，“两金”呈几何级数增长，退休待遇岂有不高之理。
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