养老三大保障体系多元化供给，跨省全覆盖！

近日，湖南省人民政府印发《关于进一步推进社会保险事业高质量发展的意见》，意见强调围绕发展多层次多支柱养老保险体系，聚焦多层次社会保障体系建设，通过积极发展企业（职业）年金、个人养老金与商业保险等加大社保多元化供给，为不同收入、职业和风险的群体提供更具弹性、更加适配的保障选择。明确积极发展企业（职业）年金，推动发展个人养老金，促进商业保险与社会保险相衔接等政策。

政策原文：

https://hunan.gov.cn/hnszf/xxgk/jd/bmjd/202609/t20260915_34064509.html

那么基本养老保险、企业年金、个人养老保险分别是什么？能否跨省转移？如何避免中断呢？

01 养老保险、个人养老金、企业年金有什么区别？

基本养老保险是是社保体系的基础层，分为职工养老保险和居民养老保险。达到法定退休年龄并累计缴费满15年，按月终身领取。

企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。

个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，2022年4月建立。必须先在中国境内参加基本养老保险，然后才可以参加个人养老金。与基本养老保险由国家、用人单位和个人共同承担不同，个人养老金可以根据参加人自己的经济能力，自主决定是每年都参加还是部分年度参加，以及缴多少、一次性缴纳还是分次缴纳。

此外，基本养老金领取不用缴税。个人养老金则享受国家给予的递延纳税优惠，在退休领取时按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。

即个人养老金在缴费时，暂时不用缴税，可在综合所得或经营所得中据实扣除，相当于先省了税钱。最终领取时，个税有3%至45%七档超额累进税率，但个人养老金实行最低一档3%的税率。

02 养老保险是否可以跨省转移？怎么转移？

为保障养老保险权益的完整和准确，您可在跨省流动就业后申请将本人的养老保险关系随同转移到新参保地，也可以在临近退休时统一将本人在各省的养老保险关系转移至待遇领取地。各省的缴费年限（不含重复缴费年限）合并计算，个人账户储存额累计计算。

跨省转移有线上、线下两种办理方式。线上可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”App等全国统一线上服务渠道申请办理。线下可以在转入地社会保险经办机构窗口申请办理。

企业年金在职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。职工新就业单位没有建立企业年金或者职业年金的，或者职工升学、参军、失业期间，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；原受托人是企业年金理事会的，由企业与职工协商选择法人受托机构管理。

03 如何避免养老保险中断？

养老保险待遇核定遵循多缴多得、长缴多得的原则。如果参保人员长时间中断缴费，累计缴费年限就会相对较短，个人账户累计储存额也会相应较少，从而影响养老金的数额。同时，还可能因缴费年限不足而需延长缴费，影响养老金的领取时间。

按以下方法操作可避免养老保险中断：

1.若离职后很快找到新工作，应提醒新工作单位及时为自己办理参保手续。根据劳动法和社会保险法等有关规定，用人单位应当自用工之日起三十日内，为其职工申请办理社会保险登记并申报缴纳相关费用。

2.若离职后暂时没有找到新的工作，您可按灵活就业人员身份参加职工养老保险，有了新单位后由单位办理参保手续即可。

需要提醒大家的是，如果养老保险关系中断了，也不会影响已经获得的养老保险权益，之前的缴费不会白缴，社保机构会为您准确记录个人账户储存额，并且连续计算利息。

04 多地参保退休养老金在哪里领？

跨省流动就业的参保人员达到待遇领取条件时，按下列规定确定其待遇领取地：

1.基本养老保险关系在户籍所在地的，由户籍所在地负责办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。

2.基本养老保险关系不在户籍所在地，而在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，在该地办理待遇领取手续，享受当地基本养老保险待遇。

3.基本养老保险关系不在户籍所在地，且在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限不满10年的，将其基本养老保险关系转回上一个缴费年限满10年的原参保地办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。

4.基本养老保险关系不在户籍所在地，且在每个参保地的累计缴费年限均不满10年的，将其基本养老保险关系及相应资金归集到户籍所在地，由户籍所在地按规定办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。