个人养老金十问十答，晚年生活再添保障

01

什么是个人养老金？

答：个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金制度是我国养老保险体系建设顶层设计中，基本养老保险和职业（企业）年金之外，为人民群众增加的一项具有补充养老功能的重要制度安排，有利于进一步提高年老后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。

02

哪些人可以参加个人养老金？退休人员能否参加？

答：在中国境内参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。

退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。

03

参加个人养老金缴多少费？如何缴费？能否中断缴费?

答：个人养老金缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累，参加人可以根据自身实际情况，灵活自主确定缴费年度和金额。

参加人每年缴纳个人养老金额度上限目前为12000，每年的缴费总额不得超过该上限；参加人可以按月、分次或者按年度缴纳当年费用，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

人社部、财政部将根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费额度的上限。

04

怎样参加个人养老金？缴费方式是什么？

答：个人养老金实行账户制，参加个人养老金应当先开立个人养老金账户，成功后再开立个人养老金资金账户，然后完成个人养老金费用缴纳。

一是开立个人养老金账户，参加人通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口，或者商业银行及其他个人养老金产品销售机构等多个渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。

二是开立个人养老金资金账户，参加人选择一家符合规定的商业银行开立或指定本人的个人养老金资金账户。

三是缴纳个人养老金费用，参加人通过现金、手机银行、个人网银等方式，向个人养老金资金账户缴纳费用。

05

个人养老金资金账户资金如何投资？

答：个人养老金资金账户的资金，由参加人根据自身偏好和风险承受能力，自主选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等满足不同投资需求的金融产品，其风险完全由个人承担。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

06

领取个人养老金是否必须缴满15年？达到什么条件可以领取个人养老金？

答：领取个人养老金没有最低缴费年限的规定。

个人养老金资金账户封闭运行，资金专款专用、不得随意支取。参加人达到下列条件之一的，可以领取个人养老金：

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）申请领取个人养老金之日前12个月内，本人或配偶、未成年子女发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过本省（自治区、直辖市）上一年度居民人均可支配收入的；

（五）申请领取个人养老金之日前2年内，领取失业保险金累计达到12个月的；

（六）正在领取城乡最低生活保障金的。

07

个人养老金未来能领多少？是否有一个最低领取标准？

答：参加人未来能领取的个人养老金水平完全取决于其缴费金额以及投资个人养老金产品的收益，没有最低领取标准的规定。

08

怎样领取个人养老金？

答：参加人达到领取条件时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

参加人选择按月领取时，可以按照基本养老保险确定的计发月数逐月领取，也可以按照自己选定的领取月数逐月领取，领完为止；或者按照自己确定的固定额度逐月领取，领完为止。参加人选取分次领取的，应选定领取期限，明确领取次数或方式，领完为止。

09

个人养老金可以继承吗？社保卡被注销的如何领取？

答：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居，身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

10

参加个人养老金可以享受哪些优惠政策？

答：参加个人养老金制度可按规定享受税收优惠政策。

一是在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或者次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。

二是在投资环节，所取得的投资收益暂不征收个人所得税。

三是在领取环节，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，按照3%的税率缴纳个人所得税，税率相对较低。

来源：成都人社局

编辑：徐倩

初审：政策法规科

责编：屈晨雨

审核：佘悦