中国突然出手! 加强跨境追逃、海外资产追回! 中澳已达成共识, 交换超百万中国人账户资料

//前言//

随着跨境生活和投资越来越普遍，

不少华人早已习惯

在中国和澳洲之间转移资金、持有资产。

然而，

跨境资金流动背后的监管也在悄然发生变化。

近日，

中国通过一部新法，

海外资产的监管环境正在出现新变化。

中国通过新法！

加强跨境追逃、海外资产追回

对于不少在澳洲生活的华人来说，国内和澳洲之间的资金往来早已成为生活的一部分。有人卖掉国内房产后将资金转到澳洲，有人持续从国内接收生意收入，也有人早已在澳洲置业投资，却仍然保留着国内的银行账户和资产。

这些看似平常的跨境资金流动，如今正面临越来越严格的监管环境。

11月6日，中国正式通过《中华人民共和国反跨境腐败法》。这是中国首次针对跨境腐败问题进行专门立法，也意味着中国在境外追逃、追赃和跨境腐败治理方面，建立了更加系统的法律机制。

图片来源：人民网

这部法律共6章47条，涵盖反跨境腐败工作机制、案件调查、国际执法司法合作、企业廉洁合规以及法律责任等多个方面，自公布之日起施行。

为什么这部法律受到关注？一个重要原因在于，随着跨境投资和人员流动越来越频繁，一些涉嫌腐败的人员可能在国内被调查前后，将资金转移到境外，甚至通过海外账户、房产和其他金融资产隐藏相关财产。

过去，调查这类案件往往需要协调不同国家和地区的法律体系，涉及证据收集、资产查询、司法协助等多个环节，处理起来并不简单。

而此次出台的新法，正是为了进一步完善这些制度。

根据法律规定，对于逃匿境外的被调查人和犯罪嫌疑人，可以依法通过引渡、遣返、境外追诉、移管被判刑人等方式开展国际追逃合作。

如果涉嫌违法的所得已经转移到境外，中国有关部门也可以根据国际执法司法合作机制，依法请求境外协助查询金融账户、收集证据，以及对相关涉案资产采取查封、扣押和冻结等措施。

换句话说，即使相关人员已经离开中国，或者将资金转移到了海外，也不意味着调查会因此停止。

图片来源：BigGo

当然，这并不代表中国执法部门可以直接在澳洲冻结任何人的银行账户或查封房产。涉及境外资产，仍然需要通过国际合作机制，并按照资产所在地的法律和司法程序办理。

值得注意的是，这部新法不仅针对个人，也将监管范围延伸到了跨境经营的企业。

法律专门设置了“廉洁合规”章节，明确从事跨境经营业务的企业应当建立健全内部廉洁合规制度，加强财务管理，对第三方合作机构和个人开展监督管理，并及时调查处理违规行为。

这意味着，企业在海外投资、设立分支机构或开展商业合作时，不仅要考虑经营收益，也需要更加重视资金流向、合作伙伴背景和商业交易的合规性。

对于在澳洲拥有公司、投资项目或持续开展中澳业务的企业来说，这部分规定同样值得关注。

#02：

中澳早已交换大量资料

110万账户信息被报告

中国加强跨境腐败监管的同时，澳洲与中国之间的金融信息交换其实早已开展多年。

其中，一个重要机制被称为CRS（Common Reporting Standard），也就是“共同申报准则”。

这是由国际社会推动建立的金融账户涉税信息自动交换机制，目的是让不同国家和地区的税务机关能够交换非本国税收居民持有的境外金融账户信息，从而提高全球税务透明度。

简单来说，如果一个人在中国属于税收居民，却在澳洲银行开设了账户，那么符合申报条件的澳洲金融机构，就需要按照CRS规定识别并申报相关账户信息。

这些资料随后会由澳洲税务局（ATO）通过国际税务信息交换机制，与相关国家和地区的税务机关进行交换。

根据澳洲联邦议会公布的2023年CRS可报告账户统计报告，澳洲向中国内地交换了超过110万份金融账户资料，涉及账户余额超过358亿澳元。

这一数字在报告统计的所有国家和地区中位居第一。

图片来源：ato.gov.au

除了中国内地，澳洲与其他华人主要关联地区之间也交换了大量账户资料。

报告显示，澳洲向中国香港交换了超过41万份账户资料，涉及余额超过196亿澳元；向中国澳门交换了超过8485份账户资料，涉及余额超过5亿澳元；向中国台湾交换了超过21万份账户资料，涉及余额超过51亿澳元。

图片来源：ato.gov.au

需要特别说明的是，这里的账户数量并不等于实际账户持有人的人数。同一个人可能拥有多个金融账户，也可能同时被认定为多个国家或地区的税收居民，因此同一账户也可能在不同司法管辖区的统计中重复出现。

此外，报告中的账户余额也不只是银行存款，还可能包括证券、债券、商品、合伙权益以及其他金融资产。

这意味着，CRS交换的并不只是简单的银行存款数字，而是涉及更广泛的金融账户和资产信息。

对于在澳洲有银行存款、证券投资或其他金融资产，同时又属于中国税收居民的人来说，这套信息交换机制尤其值得留意。

#03：

跨境资金越来越透明

境外资金监管持续加强

事实上，跨境金融信息交换并不是最近才出现的新政策。

近年来，随着国际税务合作不断加强，税务机关已经可以通过CRS等机制，获得本国税收居民在海外持有的部分金融账户信息。

与此同时，中国近年来也持续加强对居民个人境外收入的税收监管，多地税务部门陆续发布相关提醒，要求纳税人依法申报境外所得。

图片来源：shandong.chinatax.gov.cn

图片来源：shanghai.chinatax.gov.cn

图片来源：zhejiang.chinatax.gov.cn

图片来源：hubei.chinatax.gov.cn

这里需要区分一个重要概念：CRS交换的是金融账户涉税信息，并不意味着账户余额本身就会自动被认定为应税收入。

例如，一个人在澳洲银行账户里存有100万澳元，这笔钱可能来自过去已经缴税的工资、合法出售房产所得，也可能是其他已经依法处理过的资金。账户余额本身并不等于当年的应税收入。

图片来源：theaccountant-online.com

但如果账户背后涉及未申报的境外收入、投资收益或其他应税所得，相关信息就可能成为税务机关进一步核查的线索。

对于中国税收居民而言，境外工资、经营所得、股息、利息、租金和财产转让所得等，可能涉及不同的申报和纳税义务，具体需要根据收入性质、取得时间以及适用的税收规定判断。

同样，对于已经成为澳洲税务居民的人来说，来自中国的收入也不能简单地因为发生在海外，就认为与澳洲税务无关。澳洲税务居民通常需要根据相关规定申报全球收入，部分境外收入还可能涉及外国税收抵免等问题。

因此，真正需要关注的并不是自己在海外究竟有多少存款，而是资金来源是否清晰、收入性质是否明确，以及是否履行了相应的申报和纳税义务。

尤其是那些在中国和澳洲两边都有生意、房产、投资和银行账户的人，更应该整理好相关资金记录、交易凭证和纳税资料，避免因为不同国家之间的信息不对称，给自己带来不必要的麻烦。

最后

从澳洲持续推进跨境金融信息交换，

到中国出台新法，

一系列变化都在释放一个信号：

钱可以转到海外，

资产也可以分布在不同国家，

但该承担的法律和税务责任，

并不会因为跨越国境而自动消失。

Ref：

https://www.ato.gov.au/about-ato/international-tax-agreements/in-detail/australian-crs-reportable-accounts-by-jurisdiction/2023-australian-crs-reportable-accounts-by-jurisdiction

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