一文读懂2025中美贸易战：四个关键阶段、豁免清单、关税查询攻略

一、关于2025年4月2日第14257号行政命令

（附件I-对等关税税率；附件II-对等关税豁免商品；附件III-修改美国《协调关税表》(HTSUS)第99章的第三章）

附件II中“对等关税”豁免商品包括:

（1）受50 U.S.C1702(b)约束的商品

《美国法典》第50编第1702条（50 U.S.C.1702）是美国《国际紧急经济权力法》（IEEPA）的核心条款之一，授权总统在国家安全、外交政策或经济面临“异常和特殊威胁”时，实施贸易和金融制裁。但该法律也允许对某些商品或交易予以豁免（Exemptions），以避免对民生、国际合作或美国利益造成过度影响。

说明1：豁免的商品类别及条件

检索附件II 列明的商品编码30049010、30021200得到以下信息：

说明2：

①豁免≠自动适用（多数豁免需主动申请OFAC许可证或符合通用许可证条件。）

②确认商品是否属于豁免类别（参考OFAC发布的《行业指南》）

③核查交易方是否在SDN清单（OFAC官网查询）。

（2）已受‘232条款14’约束的钢铁、铝材、汽车及零部件以及未来可能纳入‘232条款’审查的商品；

说明1：美国232条款是指美国1962年《贸易扩展法》中的第232条款，收录在美国法典第19卷1862节（19 U.S.C.§1862）。该条款授权美国商务部对特定产品进口是否威胁美国国家安全进行立案调查，并在立案之后270天内向总统提交报告，美国总统在90天内做出是否对相关产品进口采取最终措施的决定。

说明2：钢铝铜产品仅豁免产品的钢铝铜成分，非钢铝铜成分仍需缴纳10%对等关税。（详见说明4中的例子）

说明3：美国对中国启动“232调查”情况表

说明4：商品关税查询及计算过程

美国的HTS编码与中国的HS编码在前6位是相同的，但后面的位数存在差异。查询前需确定出口商品的HTS编码。

以HTS编码8473.50.30（印刷电路组件）为例，该商品的关税查询如下：

第一步，打开美国国关税的官方查询网站（https://hts.usitc.gov/），输入欲查询的HTS编码（8473.50.30）。

第二步，输入HTS编码（8473.50.30）后，可在右侧“RATES OF DUTY”（关税税率）区域查看对应税率信息，该部分分为两栏：

因此，中国出口至美国商品仅需查看“General”栏。本次查询结果显示，中国出口至美国的商品8473.50.30（印刷电路组件）适用“free”税率，即享受零关税。

关于是否加征关税，需特别关注“free”后是否带有“1/”标识。有该斜杠则表示存在加征关税，反之则无。

第三步，确认商品8473.50.30需加征关税后，将鼠标悬停于“1/”标识上，提示会引导我们前往另一个HTS编码：9903.88.01。此编码属于第99章，该章节专门用于标注美国对特定国家（如中国）加征的301关税、232关税、芬太尼关税等特殊关税。请复制此编码，并在搜索栏中再次进行查询。

第四步，在查询结果中确认产品描述中出现“articles the product of China”，即可判定该商品适用对华加征关税条款。根据子目规定，此类商品需在既有关税基础上额外加征25%的关税（加征301关税）。

第五步，商品8473.50.30（印刷电路组件）的关税合计：

（3）行政命令附件II列明的铜、药品、半导体和木材制品、某些关键矿物、以及能源和能源产品；

例如，对附件II中的7407.29.40（铜镍基合金或铜镍锌基合金的棒材和杆材）、4407.23.01（柚木）进行关税查询及计算：

（4）金银

（5）美国没有的能源和其他某些矿物

（6）对于加拿大和墨西哥，现有的芬太尼/移民IEEPA令仍然有效，不受本令影响。这意味着符合USMCA的商品将继续享受0%的关税，不符合USMCA的商品将适用25%的关税，不符合USMCA的能源和钾肥将适用10%的关税。如果现有的芬太尼/移民IEEPA令终止，符台USMCA的商品将继续享受优惠待遇，而不符合USMCA的商品将享受12%的互惠关税。

说明1：《美墨加三国协议》（USMCA）是美国、加拿大和墨西哥于2018年11月签署的三边贸易协定，旨在取代1994年的《北美自由贸易协定》（NAFTA）。该协议由特朗普政府主导，2020年7月1日正式生效，涵盖贸易、劳工权益、环境保护等领域，新增汽车产业原产地规则和乳制品市场准入条款，并包含针对非市场经济体的排他性条款。

说明2：美国对加拿大、墨西哥加征关税最新税率情况（截止2025.11.26）

（7）商品中美国成分价值（前提是该美国成分不低于商品价值的20%）；

说明1：“美国成分”指的是产品价值，该价值可归因于在美国完全获得、生产或实质性改造的组件。（包括在美国设计的产品、知识产权、使用美国零部件或原材料生产的商品、开发的软件等）

关于美国成分≥20%单独申报要求：

二、依据美国HTS编码，本次“对等关税”加征豁免商品如下表所示：

说明1：关税阶梯式叠加机制

目前美国对华商品的最新关税规则是阶梯式叠加，所有关税都是直接相加，而非简单替换，但具体税率可能因商品细分、豁免条款或谈判结果调整。

说明2：“301关税”政策指美国《1974年贸易法》第301条（Section 301），授权美国贸易代表（USTR）对“不公平贸易行为”进行调查并采取报复性措施，包括加征关税。2018年起，特朗普政府以“中国强制技术转让、知识产权侵权”为由，对中国商品分四批加征额外关税（清单A-D），税率大多在7.5%-25%。拜登政府基本延续该政策，部分商品（如太阳能组件、医疗用品）获豁免，但大部分仍有效。

说明3：301关税vs.普通关税

说明4：如何判断商品是否受301关税影响？

①查询商品HTS编码，进行税率核对；或

②核对USTR公布的加税清单，在清单内时需叠加301关税；

以HTS编码6204.69.45 (含有70%或以上重量的丝绸或丝绸废料)为例，该商品在适用目前的关税叠加机制后面临的综合税率为：

三、参考文献

[1] Imposing Duties To Address the Synthetic Opioid Supply Chain in the People's Republic of China

https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02408/imposing-duties-to-address-the-synthetic-opioid-supply-chain-in-the-peoples-republic-of-china

[2]税委会公告2025年第1号（国务院关税税则委员会关于对原产于美国的部分进口商品加征关税的公告）

[3] Further Amendment to Duties Addressing the Synthetic Opioid Supply Chain in the People's Republic of China

https://www.federalregister.gov/documents/2025/03/07/2025-03775/further-amendment-to-duties-addressing-the-synthetic-opioid-supply-chain-in-the-peoples-republic-of

[4] 税委会公告2025年第2号（关于对原产于美国的部分进口商品加征关税的公告）

[5] Regulating Imports With a Reciprocal Tariff To Rectify Trade Practices That Contribute to Large and Persistent Annual United States Goods Trade Deficits

https://www.federalregister.gov/documents/2025/04/07/2025-06063/regulating-imports-with-a-reciprocal-tariff-to-rectify-trade-practices-that-contribute-to-large-and

[6] 国务院关税税则委员会公告2025年第4号（关于对原产于美国的进口商品加征关税的公告）

[7] Amendment to Reciprocal Tariffs and Updated Duties as Applied to Low-Value Imports From the People's Republic of China

https://www.federalregister.gov/documents/2025/04/14/2025-06378/amendment-to-reciprocal-tariffs-and-updated-duties-as-applied-to-low-value-imports-from-the-peoples

[8] 国务院关税税则委员会公告2025年第5号（关于调整对原产于美国的进口商品加征关税措施的公告）

[9] MODIFYING RECIPROCAL TARIFF RATES TO REFLECT TRADING PARTNER RETALIATION AND ALIGNMENT

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/04/modifying-reciprocal-tariff-rates-to-reflect-trading-partner-retaliation-and-alignment/

[10]国务院关税税则委员会公告2025年第6号（国务院关税税则委员会关于调整对原产于美国的进口商品加征关税措施的公告）

[11] 国务院关税税则委员会公布公告停止实施对原产于美国的部分进口商品加征关税措施。

[12]国务院关税税则委员会公布公告调整对原产于美国的进口商品加征关税措施。

[13]《伯曼修正案》（Berman Amendment）：禁止政府限制信息自由传播，因此书籍、影视作品等通常不受制裁影响。

[14] 美国232条款是指美国1962年《贸易扩展法》中的第232条款，收录在美国法典第19卷1862节（19 U.S.C.§1862）。

[15] Adjusting Imports of Automobiles and Automobile Parts Into the United States

https://www.federalregister.gov/documents/2025/04/03/2025-05930/adjusting-imports-of-automobiles-and-automobile-parts-into-the-united-states

[16] Procedures Outlined for U.S. Producers to Request Additional Tariff Application

The Department of Commerce Announces New Auto Parts Tariff Inclusions Process

https://www.bis.gov/press-release/department-commerce-launches-section-232-steel-aluminum-inclusions-process

[17] ADIUSTING IMPORTS OF ALUMINUM ANDSTEEL INTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/06/adjusting-imports-of-aluminum-and-steel-into-the-united-states/

[18] The Department of Commerce Announces New Auto Parts Tariff Inclusions Process

https://www.trade.gov/press-release/department-commerce-announces-new-auto-parts-tariff-inclusions-process

[19] ADIUSTING IMPORTS OF COPPERINTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/07/adjusting-imports-of-copper-into-the-united-states/

[20] Adoption and Procedures of the Section 232 Steel and Aluminum Tariff Inclusions Process

https://www.federalregister.gov/documents/2025/08/19/2025-15819/adoption-and-procedures-of-the-section-232-steel-and-aluminum-tariff-inclusions-process

[21] Imposing Duties To Address the Flow of Illicit Drugs Across Our Northern Border

https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02406/imposing-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border

[22] Amendment to Duties To Address the Flow of Illicit Drugs Across Our Northern Border

https://www.federalregister.gov/documents/2025/03/11/2025-03990/amendment-to-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border

[23] AMENDMENT TO DUTIES TO ADDRESSTHE FLOW OF ILLICIT DRUGSACROSS OUR NORTHERN BORDER

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/07/amendment-to-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border-9350/

[24] AMENDMENT TO DUTIES TO ADDRESSTHE FLOW OF ILLICIT DRUGSACROSS OUR NORTHERN BORDER

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/07/amendment-to-duties-to-address-the-flow-of-illicit-drugs-across-our-northern-border-9350/

[25] Imposing Duties To Address the Situation at Our Southern Border

https://www.federalregister.gov/documents/2025/02/07/2025-02407/imposing-duties-to-address-the-situation-at-our-southern-border

[26] ADJUSTING IMPORTS OF AUTOMOBILES AND AUTOMOBILEPARTS INTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/03/adjusting-imports-of-automobiles-and-autombile-parts-into-the-united-states/

[27] ADJUSTING IMPORTS OF ALUMINUM ANDSTEEL INTO THE UNITED STATES

https://www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/06/adjusting-imports-of-aluminum-and-steel-into-the-united-states/

[28] Fact Sheet: President Donald J. Trump Increases Section 232 Tariffs on Steel and Aluminum

https://www.whitehouse.gov/fact-sheets/2025/06/fact-sheet-president-donald-j-trump-increases-section-232-tariffs-on-steel-and-aluminum/

[29]https://www.whitecase.com/insight-alert/president-trump-orders-50-percent-section-232-tariff-copper-imports

本文作者：上海兰迪（深圳）律师事务所 海关与财税团队 陈勇吉