山东
老龄化趋势确实是在不断加速了。根据国家统计局公布的数据来看，我国60岁以上的人口数量已经突破了3.1亿人，社会抚养比在持续走高。
我们的养老保险体系是以现收现支、收支平衡、略有结余的模式，养老金体系能不能撑住，已经成了不得不面对的现实问题。
美国的养老金制度建立于1935年，也经历过我们类似的困境，有哪些我们可以借鉴的方法呢？
第一，通过延迟退休大幅提升养老金待遇。
其实美国的养老金设计是很吝啬的，不仅没有之前的视同缴费年限（但这是我国历史制度的原因），而且退休起步年龄就是65岁。
后来，陆续建立了可以提前退休的机制，最早可以60岁领养老金。但是，领取养老金的比例是大打折扣的。如果提前5年领养老金，只能领到本人基本养老金的70%。但如果推迟5年领养老金，可以领到130%，养老金近乎翻倍。
不过，目前我国的养老金计算办法，对于推迟退休的激励相对较小，相信下一步会有进一步的完善。
退休年龄晚，不仅意味着社会保险的缴费时间增加，也意味着领取养老金时间的缩短，社会保险供养压力会逐步降低。像美国的社会保险（不含医保）缴费比例只有12.4%，而我国目前是24%（灵活就业人员为20%）。
第二，严格的保险征缴机制。
美国的社会保险不是费，而是税。美国的国税局（IRS）具有世界上最强的征税能力，甚至有自己的独立武装力量。有句俗话叫：“在美国只有死亡和税收不能避免”。
我国从近年来，也已经将社会保险的征缴职能移交给了税务部门。随着金税4期系统的落地，今年以来很多地方正在提高社会保险缴费的合规率，预计十五五期间会提高到90%以上。对于企业来说，预计以后就不用单独申报社保基数了，应税税收收入会自动出数。
得益于完善的社会保险征缴机制，美国的社保缴费不设下限。不管是每月几千元，还是几百元，都需要缴纳社会保险税。美国实施全国统一的社会保险征缴和计发机制，不会因为每个州的收入水平不同而不同，这样有利于社保的缴费待遇公平。
美国的待遇领取资格是按照缴纳社会保险税的金额积累申领积分（QC），2026年合计缴纳社会保险税只需要＄234.36就可以积累一个积分，相当于获得收入才$1,890。一年最多积累4个QC，对应年收入的门槛是$7,560。40个QC的积累就意味着具有未来领取养老金的资格了。
社保应税收入年度上限2026年为$184,500，超过部分不再征收社保税。
第三，待遇的封顶机制。
美国的养老金计算只计算收入最高的35年。缴费50年，只计算其中收入最高的35年，不会因为缴费时间过长而产生超高的养老金。
美国的养老金计算采取收入转折机制，设立两个养老金计算转折点。
本人指数化月收入（主要是为了刨除物价工资变动）低于第1转折点的部分，计发90%，保障基本。
高于第1转折点，低于第2转折点的部分发放32%，这是锦上添花。
超过第2转折点的部分只发放15%，这就是明显的限制高收入了。
根据最高收入计算，最早领取 62岁（提前退休，永久减额）养老金为$2,969 / 月，年合计：$35,628。
标准退休年龄 67岁（FRA全额）为$4,152 / 月，年合计：$49,824。
延迟到70岁领取（理论单人天花板，延迟积分拉满）为$5,181 / 月，年合计：$62,172。
第四，补充养老金机制完善。
社会基本养老金确实不高，但是收入较高的人群可以通过自愿参保的方式参加相应的年金养老金和个人账户养老金。
美国的企业年金主力是401k计划。由于是默认参保，目前参与率飙升到94%。而且个人不用选股配置，直接按照自己的目标退休日期，基金进行自动分配。美国股市近年来一直增长，也是人们有养老投资欲望的一个重要原因。
美国还有个"滚存"机制：你从A公司跳槽到B公司，401(k)账户里的钱可以转到个人退休账户（IRA），不用交罚款，投资不中断，这个设计保护了长期复利。目前美国IRA总资产约19.5万亿美元，超四成来自401(k)滚存。
总体来说，美国养老金制度也不是完美的，每一个国家有每一个国家的背景特色，希望我们能去芜存菁，让我们的养老金制度更加完善。
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