山东
参加社会保险是一笔不小的付出，但是很多人不知道，我国职工缴纳养老保险是稳赚不赔的。为什么呢？
参加养老保险，主要依据是社会保险法规定，职工必须参加社会保险，缴纳费用由个人和用人单位共同承担。
缴纳养老保险费，分为个人缴纳计算和单位缴纳计算。
个人缴纳是以个人缴费基数为基础，按照8%的缴费比例计算。职工个人缴费基数，是以职工上年度工资总额为基数。工资总额实际上是应发工资，还包含了年终奖、加班费、应缴纳的社保公积金个人部分等等收入，不是简单的每月工资到手收入。
比如说，一个职工每月固定到手工资4000元，每月缴纳社保公积金1000元，每年还有1.2万元的年终奖，加班费另外发放每月不定。如果说一年加班费收入是1.2万元的话，这位职工的上年度工资收入月均值实际上是7000元，所以个人缴费基数就是7000元。
用人单位的职工基本养老保险缴费比例是16%，相应的缴费基数实际上是单位所有职工个人的缴费基数总和（早些年的时候还有按照单位工资总额来计算的，这种情况就可能会与职工个人缴费脱节）。
我国建立有养老保险职工个人账户制度，用于发放职工退休后的个人账户养老金。退休时根据养老保险个人账户余额和退休年龄确定的计发月数计算。比如说养老保险个人账户余额有10万元，60岁退休的话每月个人账户养老金是719.42元。
养老保险个人账户每月支取一笔钱，余额每年也会结算一次利息，直至个人账户清零。但是养老保险个人账户余额为零以后，并不影响职工个人养老金的发放。以后的养老金都是由统筹账户支付相应的职工个人账户养老金待遇，确保养老金待遇不变更，而且也不影响以后的养老金增加。
可能很多人就在考虑了，如果领不完呢？社会保险法规定，职工养老保险个人账户里的余额可以继承。所谓的继承是以现金形式发放到个人手中，并不是继承的其他继承人的养老保险个人账户中。
参保人去世以后，企业职工基本养老保险的参保人家属还会领到丧葬补助金和抚恤金。丧葬补助金和抚恤金跟缴费无关，而是跟城镇居民月人均可支配收入有关。丧葬补助金是两个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入，遗属抚恤金是9~24个月，根据养老保险的缴费时间和养老金领取时间综合确定。比如说某省份的城镇居民月人均可支配收入是5000元（一般要低于社平工资收入），养老保险缴费15年，那么能够领1万元的丧葬补助金和4.5万元的遗属抚恤金。
综合以上情况来看，单位职工参保，个人缴费部分全部在个人账户中，因此不会亏本，而万一去世还会有丧葬补助金和抚恤金。如果能够退休领养老金的话，还有基础养老金等待遇，都是非个人账户的待遇。所以说，是稳赚不亏的。
对于灵活就业人员，由于只有缴费基数的8%在个人账户中，所以会有一定的亏本可能。但综合计算丧葬费和抚恤金待遇的话，一般只会亏本20%~30%以以内。由于大多数人都能在退休以后领15~20年以上养老金，所以综合预期待遇的话还是很划算的。
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