山东
7 月 31 日，华仁药业（300110）发布公告，公司当日收到青岛证监局下发监管文件，因多领域运营管理不合规，被采取责令改正监管措施。监管核查指出，企业在内控建设、合同管理、项目管控、对外投资、内幕信息管理五大板块暴露出明显短板。
具体违规问题涵盖多个业务环节：贸易业务内控机制不完善、制度落地执行不足；部分销售业务缺失书面合同，子公司合同签署流程不规范；部分工程项目竣工验收资料不全；个别对外投资管控存在漏洞；内幕信息知情人档案缺少相关人员确认手续，多项情形违反上市公司内控相关监管规范。
针对上述问题，监管部门提出明确整改要求。公司董监高需加强证券法规学习，全面排查母子公司业务风险，完善内控流程，针对采购销售、资金管理等重点环节查漏补缺；启动内部问责程序，并将相关情况通报控股股东。公司须在 30 日内提交完整书面整改报告。
华仁药业回应称，高度重视本次监管要求，将深刻反思、逐项落实整改，持续完善公司治理、强化内部控制。公司同时表示，本次监管措施不会对日常生产经营造成影响。
内控是上市公司规范运作的基础，多处流程接连出现瑕疵，反映出企业制度落地存在 “纸上文件” 现象。对于医药上市企业而言，贸易、工程项目、对外投资均属于资金密集型业务，内控缺位极易滋生经营风险。后续整改成效，仍有待持续观察。
制度条文齐备，却难以落实到一线业务，是不少上市公司内控失效的共性问题。一纸整改通知只是起点，能否建立常态化自查机制，堵住子公司、项目端各类管理漏洞，考验企业治理能力。
上市公司频繁出现内控瑕疵，根源在于制度缺失还是执行力度不足？
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