税务师证书，对律师到底有什么用？10年金融律师的五科通关复盘

在一个领域深耕多年之后，大部分律师都会选择继续放大自己的优势。

但已经长期从事私募基金、股权投资和企业投融资业务的陶洪律师，却重新走进了税务师考场。

她第一次报名是在2017年，却因为执业节奏太快不了了之。几年后，当越来越多财税问题出现在原有业务里，她再次开始备考。

从第一次五科只通过两科，到最终完成五科通关，她花了4年时间，也重新理解了这张证书对律师的意义。

本文根据陶洪律师访谈整理，以下内容以第一人称展开。

01 从第一次报名不了了之，到五科通关：我为什么重新走进税务师考场？

我第一次报名税务师考试，是在2017年。当时其实没有想得特别深，现在想想，可能算是自己稍微有一点远见，也可能只是律师爱考证的职业病犯了。

但那一次，并没有真正完成。

那个时候我是刚开始执业，工作节奏非常快，很多事情都需要优先处理，备考这件事也就只能暂时放下了。

后面几年，我一直在做资产管理相关业务。项目做得越多，我越能感受到，很多方案并不是法律上没有障碍，就代表能够真正落地。

客户还会继续问成本、税负和后续安排。总不能每遇到一个问题，都临时再去找财税机构合作。别的不说，客户信任如何衔接、双方怎么高效沟通，本身就是问题。

做久了之后，我发现，如果只从法律角度出发，有些问题还是看不到全部。所以后来重新考虑税务师考试的时候，我觉得这件事和我原来的业务其实并不冲突。

它不是为了多拿一个证，而是真的能够帮助我把原来的业务理解得更深一点。

第一次正式备考的时候，我直接报了五科。现在回想起来，当时其实也有一点高估自己的法律基础了。

很多法律知识，确实能够帮助我理解税法的一些内容，但真正面对税务师考试时，还是会发现两者之间有很大的区别。尤其是财务与会计这类科目，我几乎是完全0基础的，需要重新建立一套学习方法。

第一次考试结束后，结果并没有达到预期，五科考完，我最终只通过了两科。

后面几年，我一边处理业务，一边继续推进剩余科目的学习。虽然过程并不轻松，但我还是一点点把剩下的科目完成了。最终，我通过了税务师五科考试，拿到了这张税务师证。

02 从报五过二，到五科通关：我如何调整自己的备考方法

第一次正式备考时，我直接报了五科，最后只通过两科。

现在回头看，问题不只是学习时间不够，更重要的是，我当时对自己的基础判断得不够准确。

我以为自己有法律背景，税务师考试里的很多内容应该能够比较快地掌握。但真正开始学习后才发现，法律基础只能帮助我理解其中一部分内容。尤其是《财务与会计》，对当时的我来说，几乎是从零开始。

所以后面继续备考时，我重新调整了自己的学习方式。

1．不再平均用力，先把时间留给薄弱科目

税务师五个科目的特点并不一样，每个人原有的专业基础也不同。

如果一开始就把时间平均分配，看起来每一科都学了，最后可能每一科都不够扎实。

对我来说，《财务与会计》一直是最需要投入时间的一科。

过去没有系统学习过财务知识，刚开始接触时，收入、成本、利润和会计处理这些内容，都需要重新建立理解。这部分不能只靠记忆几个知识点，而是要先把基础框架搭起来，再一点点填充具体内容。

《涉税服务相关法律》因为和我的专业背景更接近，理解起来相对容易一些，但也不能完全依赖原来的法律知识。税务师考试涉及的行政法、行政处罚等内容，和律师平时的业务重点并不完全相同，仍然需要重新梳理。

所以后面的备考，我没有再追求每一科投入同样多的时间，而是先判断自己的优势和短板，把更多精力放在真正需要突破的地方。

2．先听课搭框架，再通过做题寻找漏洞

我的学习方式，不是一开始就大量刷题。

税务师考试涉及的知识点很多，如果没有整体框架，很容易学到后面，还是不知道各个知识点之间是什么关系。

所以第一遍学习时，我会相对完整地听基础精讲课。

先通过老师的讲解，弄清楚每一科的知识体系、重点内容和基本逻辑。等整体框架搭起来以后，再通过做题检验自己到底掌握了多少。

我刷题也不是单纯追求数量。

一道题做错以后，我会去看自己究竟是知识点没有理解，还是不同概念混在了一起。找到问题以后，再回到讲义和笔记中重新梳理。

有些内容第一次听懂了，隔一段时间还是会忘。所以我会把容易出错、容易混淆的地方整理出来，在下一轮做题时继续检验。

整个过程就是不断循环：先听课理解，再用题目检验；发现漏洞以后，回到讲义补上，然后重新练习。

3．在职备考，关键不是每天学很多，而是不要中断

备考税务师期间，我一直没有脱离律师工作。

所以对我来说，真正困难的不是能不能学会，而是业务一忙起来以后，怎么保证学习还能继续推进。

重新开始备考的第一年，因为当时受疫情影响，整体时间相对充裕。我基本每天都会安排固定的学习时间，工作日晚上学习，周末再集中投入。

后来恢复正常执业节奏以后，时间就没有那么完整了。

平时工作日，我会尽量保证每天学习两小时左右。如果当天业务比较忙，就利用通勤等碎片时间听课，周末再集中处理需要做题和整理的内容。

在职备考很难做到每天都有大块时间，所以我不会要求自己每天必须完成一个特别大的目标。比起某一天学了多长时间，我更在意的是，不要让学习状态彻底中断。

几年下来，就是靠这样的节奏，一点一点把剩余科目推进完成。

如果现在距离考试只剩下100天，我觉得第一件事不是马上扩大复习范围，而是先判断自己的真实水平。

可以先完整做一套真题，看看自己目前掌握到什么程度，再结合剩余时间，判断重点保住哪几科、哪些内容还需要集中突破。

最后阶段也要提前适应机考。包括题目切换、屏幕阅读、计算器使用和数字输入，都不要等到正式考试时才第一次接触。

尤其是《财务与会计》和《涉税服务实务》，计算量比较大，平时做题就要逐渐建立时间意识。

几年备考下来，我最大的感受是：在职律师备考税务师，很难按照一份完美计划一直执行到底。更现实的方式，是根据自己的基础和工作节奏不断调整。找到真正需要补的地方，然后保持学习不中断。

03 一张税务师证，帮我在原有业务上打开新可能

我的微信名字，其实经历过几个变化。

最开始，就是“陶洪律师”；后来，我加上了“税务律师”；再后来，又调整成了“PE税务律师”。

但这并不意味着我要放弃原来的方向。过去这些年，我在私募基金、股权投资这些领域的经验，反而是我拓展税务方向最大的优势。

我理解的PE税务律师，并不是简单做税务咨询。它更多是在我原有的业务场景中，把之前的资产管理经验和税务能力结合起来，去帮客户处理交易安排、架构设计中的相关问题。

当然，考下税务师证书，并不会马上带来业务上突飞猛进的变化，起码我的感受是这样的。真正的变化，是别人开始知道，我除了原来的法律业务之外，也具备税务方面的能力。

也是在参加律海茫茫的课程、和同行交流的过程中，我开始认真思考一件事：专业能力具备了，还要不要主动让别人看见？

以前，我更关注把业务本身做好。但如果客户和同行根本不知道我在学习税务、关注涉税业务，这项能力就很难真正进入市场。

慢慢地，也开始有一些实际反馈。

有不少涉税咨询，是因为我的微信名字和朋友圈主动找到我的。

其中有些微信好友，平时其实联系并不多，但看到我开始关注涉税业务后，遇到企业税务问题，也会主动过来咨询。甚至有企业遇到税务稽查这类比较紧急的问题时，也会第一时间想到我。

除了客户主动咨询，也有一些业务来自同行推荐。我的一个常年法律顾问项目，就是同行介绍过来的，客户明确要找“懂税的律师”。

税务师证书带来的价值，并不是让我离开原来的业务方向重新开始。它更像是在原有专业积累上的一次延伸，让我能够在资产管理、私募基金、股权投资这些熟悉的领域里，增加一个新的视角，也让同行和客户看到我更多的专业能力。

04 结语

考下税务师之后，陶洪律师并没有离开自己原本熟悉的资产管理领域。

相反，她是在过去多年私募基金、股权投资业务积累的基础上，增加了税务这一项能力，让自己能够从更完整的角度服务客户。

不是简单增加一个证书，也不是一定要换一个执业方向，而是在已有专业基础上，找到新的结合点，让自己的服务能力进一步延伸。

从资产管理律师，到具备税务能力的复合型律师，陶洪律师用自己的经历证明：律师的专业边界，并不是固定的。

8月6日14:00—21:00，律海茫茫将举办「税务师考试倒计时100天誓师大会」公益直播。

届时，陶洪律师也会来到直播间，分享自己从第一次报名不了了之，到正式备考报五过二，再到最终完成五科通关的经历。

她也会结合自己的执业实践，聊一聊在职律师如何安排备考节奏，以及税务能力如何进入私募基金、股权投资等原有业务。

直播现场还将邀请多位不同执业背景的税务师律师，分享各自的备考方法和业务实践。

有人从零基础开始跨考，有人在繁忙执业中完成五科通关，也有人把税务能力融入原有专业方向，打开新的服务空间。

对于律师来说，考税务师未必意味着更换赛道。它也可以是在原有专业积累上，多建立一种理解企业问题、服务客户的能力。

如果你正在准备税务师考试，或者希望了解税务能力如何帮助律师拓展新的业务入口，欢迎点击下方预约直播。

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不从考证本身出发，而是回到律师真实业务场景：企业交易背后的税务风险如何识别、法律问题如何延伸到税务判断、律师如何通过补充财税能力，为企业客户提供更完整的解决方案。

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