江苏2026养老基数调整！到手工资变少，退休金涨跌利弊一次性讲透

打开这个月的工资条，你是不是也愣了一下？

基本工资一分没涨，到手的钱却少了几百块。

群里有人问是不是财务算错了，有人猜是个税变了，还有人压根没留意，划过去就算了。

这事跟江苏正在推进的2026年社保缴费工资申报有关，跟每一个还在上班、还在自己交社保的人都有关。

一、数字没变，变的是规则

先说最容易看错的一点：上下限这两个数，暂时没动。

江苏省税务局、省人社厅、省医保局联合发布的《关于开展2026年用人单位社会保险缴费工资申报工作的通知》（苏税发〔2026〕3号）明确，缴费工资基数上下限暂按2025年度标准执行：上限24762元，下限4952元。

等2025年度全口径城镇单位就业人员平均工资数据确定后，省有关部门会发布2026年度正式标准，再按规定征收。

也就是说，现在执行的两个数是暂用值，后面还可能有一次调整。

作为参照，2025年度江苏执行的也是这两个数，出自苏人社发〔2025〕33号文件，执行期为2025年1月1日至12月31日。当时上限比上一年提高366元，下限提高73元。

那为什么工资条变了？

关键在于申报口径。

通知要求，用人单位以职工2025年月平均工资收入为依据申报缴费工资。

这个"月平均工资"，不是劳动合同上那一行基本工资。

按照《国家统计局关于工资总额组成的规定》以及劳社险中心函〔2006〕60号文件，计入缴费基数的项目包括计时工资、计件工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资，还有单位发放的住房提租补贴、通信工具补助、住宅电话补助等。

简单讲，你过去一年拿到手的所有劳动报酬，都得算进去。

2026年新入职的职工，按起薪当月按全月计算的工资收入申报；如果首月只上了几天班，要换算成全月工资。

报高了上限封顶，报低了下限托底。实际工资在4952元到24762元之间，就按真实工资交。

还有两条容易被忽略的细节。

第一，单位申报的年度缴费工资，要经职工本人签字确认、加盖公章，单位留存备查，接受职工监督。

第二，单位没按期申报或者申报有误导致少缴的，按日加收万分之五的滞纳金。

不过在申报期内：2026年1月11日至5月25日：把工资申报、变更和缴费办完的，补差部分不加收滞纳金。

二、多扣的钱，去哪儿了

拿一个月薪7500元的江苏职工算一笔账。

过去单位按最低基数4952元申报，个人养老保险扣396.16元。

现在按7500元的真实工资申报，个人养老保险扣600元。

一个月多扣204元左右。

这8%不是交出去就没了，它全部进入本人的养老保险个人账户，按国家规定利率计息。

个人账户余额是退休时算养老金的核心组成部分，参保人不幸身故，账户余额可以依法继承。

医保、失业保险、工伤保险、生育保险的缴费基数上下限，跟养老执行同一套标准。

所以工资条上变动的不止养老一项，医保那一行通常也在变。

三、退休金会跟着变多少

养老金分两块：基础养老金，加个人账户养老金。

两块都跟缴费基数挂钩，这是社保"多缴多得、长缴多得"的底层逻辑。

同样是60岁退休、累计缴满30年的两个人，一个长期按最低基数缴，一个按真实工资足额缴，几十年累积下来，个人账户本金加利息会拉开明显差距。

这里还有一个变量：养老金计发跟全省城镇单位就业人员平均工资直接相关。

2026年6月24日，江苏省统计局发布数据，2025年江苏城镇非私营单位就业人员年平均工资134969元，城镇私营单位就业人员年平均工资79868元。

这个数据出来之后，2026年度的正式基数标准就有了测算依据。

已经办完退休、正在领养老金的人，本次缴费基数调整不改变你当前每月到手的金额。退休人员的养老金调整，跟随国家每年统一的调待政策执行。

这两个概念在网上被混着讲得最多，得分清楚。

四、四类人，四种处境

第一类，在企业上班、实际工资高于4952元的职工。

大概率缴费基数上调，到手现金变少，个人账户和未来的养老金变厚。

建议自己上"江苏智慧人社"APP或小程序，核对每月养老保险的缴费基数，跟自己上一年的实际总收入对一对。

如果发现单位明显低报，保留好工资条、奖金发放记录，拨打12333反映。

第二类，实际工资低于4952元的职工。

政策按下限托底，哪怕月薪4000元，基数也按4952元算，个人扣款固定按下限执行。

这类岗位的负担感受最直接。

第三类，灵活就业人员。

养老保险缴费比例是20%，其中8%划入个人账户、12%纳入统筹基金。

2026年度无雇工的个体工商户和灵活就业人员自愿参加企业职工基本养老保险的，缴费工资基数档次暂不调整。

目前江苏灵活就业人员有12个档次可选：4952元、6000元、7000元、8000元、9000元、10000元、12000元、14000元、16000元、18000元、20000元、24762元。

按最低档4952元算，月缴990.4元，一年11884.8元，其中396.16元划入个人账户。

医疗保险的缴费比例各地存在差异，比如泰州是9%的费率，另有0.8%的大病统筹，一起缴纳。

经济宽裕可以往上选一档，手头紧张优先保住不断缴：跨年度逾期未缴无法补缴，直接影响缴费年限。

第四类，退休人员。

不受本次基数调整影响，按国家统一调待走。

五、可以马上做的几件事

第一，查基数。江苏智慧人社APP、小程序，或者电子社保卡，都能看到自己的养老保险缴费记录。

第二，签字前看清楚。年度缴费工资申报需要职工本人签字确认，这不是走形式，是你的法定知情权。

第三，灵活就业的朋友别硬扛高档。断缴的代价，比档次选低一档的代价大得多。

符合条件的就业困难人员，可以咨询当地人社部门了解社保补贴政策，各地申领条件和标准不一，以当地经办机构答复为准。

到手工资变少这件事，感受是真实的，房贷、孩子学费、菜价不会因为你的养老账户变厚就跟着打折。

但那笔被多扣的钱，也确实没有凭空消失，它落在你名下的账户里，看得见、查得到。