英媒：德勤塞浦路斯分公司曾伪造文件，帮助阿布逃数百万税

根据英国媒体《全景》栏目的最新报道，全球最大的会计师事务所德勤曾帮助伪造文件，以隐藏阿布拉莫维奇的财富并逃避税收。

据报道，经德勤塞浦路斯分公司签字确认的账目意味着价值6.72亿美元(5.08亿英镑)的超级游艇、豪宅和私人飞机等资产从阿布拉莫维奇的公司账户中消失了。德勤似乎还曾为一项通过伪造文件来帮助阿布拉莫维奇逃避巨额财富税款的计划提供建议。

精通金融服务法律的律师安德鲁-米切尔表示，证据表明，该计划是“直截了当的”逃税行为，“再明目张胆不过了”。阿布拉莫维奇的律师表示，他否认自己逃税或隐瞒财富。

他们称，该媒体并未提供任何证据表明他知晓、授权或指示伪造任何文件，并表示听取专业人士的建议是合法的，德勤塞浦路斯分公司表示，其“行为符合适用法律”。

阿布拉莫维奇目前居住在土耳其，土耳其对他而言是一个安全的避风港，因为该国并未对他实施制裁，在海峡群岛的泽西岛，他价值54亿英镑的资产仍被冻结，一项刑事调查已持续四年之久。

证据包含在泄露的文件中，其中包括数千份关于他财务状况以及从塞浦路斯(曾经是俄罗斯人喜爱的避税天堂)管理的离岸公司网络在1995年至2022年间的运营情况的文件。

自2023年以来，英国媒体及其媒体合作伙伴，包括《卫报》、Paper Trail Media、有组织犯罪和腐败报道项目、塞浦路斯调查报道网络以及调查新闻局，一直在报道泄露的文件。

2022年，该媒体也曾报道过阿布拉莫维奇如何通过上世纪90年代的一笔腐败交易发家致富：他收购了一家俄罗斯国有石油公司，十年后又以数十亿美元的利润将其卖回给政府。他此前曾表示，有关这笔交易存在腐败的指控是虚假的。

阿布拉莫维奇在俄罗斯的石油交易利润被输送到一个由多家离岸公司组成的网络。这些公司由一家名为Merit Servus的企业服务公司在塞浦路斯进行管理，该公司位于塞浦路斯第二大城市利马索尔。

直到2005年，德勤一直拥有Merit Servus，两家公司分拆后，它们与阿布拉莫维奇的合伙人密切合作，共同管理他的全球财富，Merit Servus公司泄露的文件揭露了他们的一些做法。

最早发现的伪造文件案例可以追溯到2006年，当时塞浦路斯一项新法律规定公司账目必须公开。这项新的透明度法案有可能曝光阿布拉莫维奇巨额财富的秘密。

德勤塞浦路斯分公司曾为他的塞浦路斯公司Amiscan Investments编制了2003年的财务报表草稿，但尚未最终定稿。该报表详细列出了价值6.72亿美元的豪华地产。

其中包括西萨塞克斯郡的一栋豪宅、伦敦的一套豪华公寓和法国南部的一处庄园——此外还有直升机、私人飞机以及这位寡头当时拥有的一支小型船队，其中包括价值1.475亿美元的“佩洛鲁斯”号。

为了保守秘密，阿布拉莫维奇的同伙和Merit Servus公司决定篡改历史。他们制定了一项计划，通过将资产转移到位于英属维尔京群岛的Amiscan母公司来规避信息透明法，从而将资产隐藏起来。

他们还将资产转移的日期提前了三年，使之看起来像是发生在2003年。德勤塞浦路斯分公司审查了这些日期倒签的文件，并表示这些文件“足以”让他们从Amiscan的账户中移除资产。

2006年，德勤会计师事务所签署了2003年的账目后，那些房产、飞机和游艇就此消失，只剩下价值7.5万美元的资产。尽管泄露的文件显示德勤明知这些账目完全具有误导性，但它还是签署了这些账目。

谢菲尔德大学会计学教授西卡勋爵表示，篡改交易日期、不出具真实公允的财务账目，属于违反法定义务，是“相当丑闻的行为”。《全景》栏目还发现证据：存在倒签文件用于逃税的操作。

这一操作涉及阿布拉莫维奇旗下另一家塞浦路斯公司克拉温投资，2003年，该公司银行账户内拥有近20亿美元资金。这笔资金产生了巨额利息，按规定，阿布拉莫维奇的这家公司应当向塞浦路斯税务部门缴纳利息税。

但他的顾问想出了改写账目历史的办法，2005年8月，Merit Servus公司发给阿布拉莫维奇俄罗斯合作方的一封邮件写道，在与德勤会面后，相关方案已经拟定。邮件原文：“如你方同意，需要相应修改2003和2004年度财务报表与会计记录。”

Merit Servus告知这位寡头的俄方联系人，提交的克拉温公司《2005年临时税务评估表》将申报该笔资金没有产生任何收入。一个月后，俄方一名联系人邮件回复：“我同意。”

随后Merit Servus制作了一系列倒签文件，虚假声称克拉温只是代为持有、管理英属维尔京群岛母公司的资金，这样一来，账面上看起来克拉温并不实际拥有这笔款项，从而无需在塞浦路斯承担纳税义务。

德勤在2005年9月的一封邮件中写道：由于克拉温资产的倒签调整，“必须对账目（银行账户余额、利息收入、损益表）作出若干修改”。由此可见德勤显然参与指导财务记录造假。

证据表明，该行为帮助阿布拉莫维奇的公司逃避了数百万税款。王室法律顾问安德鲁-米切尔表示，这套操作就是直白的逃税：“如果这件事发生在英国，且涉案金额达数百万，英国皇家税务与海关总署会考虑提起刑事诉讼。”

塞浦路斯议员赫里斯托斯-赫里斯托菲德斯表示，如果确实存在逃税行为，“我们必须研究如何追回税款；如果相关人员有罪，就必须依照我国法律付出代价。”

除德勤协助倒签的文件之外，阿布拉莫维奇在Merit Servus的顾问还伪造了第三套记录。这涉及这位寡头超过100亿美元的巨额商业资产，由塞浦路斯的伊莱克特斯投资公司持有。

Merit Servus倒签文件，制造假象，宣称塞浦路斯这家伊莱克特斯并不拥有这笔巨额资产，他们利用阿布拉莫维奇旗下另一家同名公司伊莱克特斯投资，但这家公司注册在保密性更强、账目无需对外公开的英属维尔京群岛。

邮件显示，2006年Merit Servus承认这笔财富实际归属于塞浦路斯Electus，但他们再次提议篡改过往记录：本次计划“将受益所有权转移至英属维尔京群岛的Electus Investments”，并伪造出该变更早在三年前就已完成的假象。

Merit Servus签署并倒签文件，虚假宣称这家英属维尔京群岛公司自2003年11月20日起就持有这100亿美元资产，于是当同名的塞浦路斯公司账目对外公开时，账面资产仅显示14.5万美元。

阿布拉莫维奇的百亿资产就这样在账面上“消失”。王室法律顾问安德鲁-米切尔表示：“这件事暴露，有专业人士愿意歪曲、践踏行业准则乃至法律，为了编造文件几乎不择手段。”

弗拉基米尔-米洛夫在阿布拉莫维奇构建商业帝国时期曾任俄罗斯能源部副部长，如今是俄政府批评者，他说：“每一位俄罗斯寡头，或是中东、非洲腐败寡头背后，都有一整套西方金融、法务与公关服务团队。这些人收钱，帮他们洗白形象，包装成普通人。”

阿布拉莫维奇的律师否认该寡头存在任何不当行为，称他并未参与这些公司的日常运营；专业顾问提出相关安排时，“采信该专业建议是完全合理合法的”。

塞浦路斯德勤表示无法就这些指控作出评论，相关文件距今超过20年，已经无法调取查阅。Merit Servus在“塞浦路斯机密”泄密事件后已经停业。