会计所注意！反洗钱监管落地，这些动作不做恐被罚款！

帮客户注册公司、设立信托、处理企业架构，是不少会计师事务所的日常业务。

如今，这些工作还可能涉及一项必须落实的责任：反洗钱与反恐融资合规（AML/CTF）。

自 2026 年 7 月 1 日起，澳大利亚 AML/CTF 监管范围已扩大，提供相关“指定服务”的会计师事务所，需要履行相应的客户尽职调查、风险管理、报告及记录保存义务。是否受监管，需要根据事务所实际提供的服务判断。

罚款也已经开始

AUSTRAC 在 2026 年 9 月 30 日发布的公告中表示，已向未按规定完成登记的企业开出违规罚单，此次公布的罚单金额为：法人实体 21,840 澳元，个人 4,368 澳元；持续违规还可能按日累积。

对于事务所而言，现在就需要确认：自己的业务是否受监管？相关流程是否已经真正执行？

协助客户设立公司、设立某些类型的信托等服务，都可能属于指定服务。您可以通过 AUSTRAC 官方页面及查询工具，结合具体业务检查适用范围。

如果您的业务属于监管范围，以下几项基础工作需要落实：

1. 制定并维护 AML/CTF 方案

根据事务所的客户、服务及实际风险，建立书面的风险评估和合规流程，并让相关员工接受培训、知道如何执行。

2. 落实治理与监督

任命符合要求的 AML/CTF 合规官，并给予其履职所需的权限、资源及独立性，负责监督和协调日常合规工作。

3. 实际开展客户尽职调查

除适用例外外，应在开始提供指定服务前完成初始客户尽职调查。需要了解的内容包括客户身份、相关实益拥有人、业务关系的性质与目的，以及客户的风险状况等。

4. 持续关注变化，履行报告义务

在业务关系存续期间开展持续尽调，关注异常情况，并在达到法定报告条件时，向 AUSTRAC 提交相应报告。

5. 保存完整、可查的合规记录

调查了什么、依据是什么、为什么作出这个风险判断，都需要有记录支持。不同记录的保存期限起算点不同，例如客户尽调记录通常须在业务关系结束后继续保存 7 年。

看到这里，很多会计师最直接的感受可能是：

“道理都懂，但具体由谁来做？

具体怎么做？又要花多少时间？”

客户资料要收集哪些？公司背后的实益拥有人该怎么确认？发现信息不一致，下一步怎么办？调查完成以后，又该怎样证明自己已经履行了义务？

这些问题，最终都会变成事务所日程表上的一项项任务。

客户在催公司注册，员工在赶报税截止日期，邮箱里还有等待签署的文件。新的合规流程加入后，收集资料、跟进客户、整理记录的时间，都需要有人承担。

增加的工作量，能不能向客户收费？客户是否愿意接受？如果事务所自己消化，又会压缩多少利润？

这也是会计软件需要回应的现实问题。

iCompanyAgent（ICA）希望从会计所最熟悉

的业务场景入手，帮助大家降低新增流程的

操作负担。

iCompanyAgent（ICA）的基础功能

· 公司与信托、SMSF等注册业务：公司注册、信托设立及相关法律文档管理。

· 后续变更管理：484等基础信息、结构、体系变更等管理。

· ASIC 年审管理：年审文件、及欠费自动提醒客户。

· 文档与签署：常用法律文档、电子签名及集中记录管理。

· Stamping跨洲签署等服务

目前，ICA 在公司／信托注册的流程中，提供免费 KYC 身份验证服务以及完善的AML信息收集文档、风险评估表、形成最终总结Summary report.

把身份验证衔接到客户办理业务的过程中，对事务所和客户都更容易理解：在准备注册资料时，一并安排相应的信息收集和验证，让合规成为业务流程中的明确步骤。

当然，身份验证只是客户尽职调查的一部分。事务所仍需结合客户和服务的风险，完成其他适用的尽调、监控及报告工作。

因此，ICA 的功能也延伸到身份验证之后的工作，包括客户合规管理：KYB、实际收益人信息、风险评估及客户尽调记录管理。

对于事务所来说，一个实用的工作流程，应该能让接手的同事看得懂：客户资料在哪里，哪些步骤已经完成，还有哪些事项需要跟进。

合规工作需要认真做，

重复的行政工作也应被简化。

如果您的事务所正在梳理 AML/CTF 流程，或希望了解如何将客户验证、公司／信托注册和日常文档管理衔接起来，欢迎联系 ICA，预约演示。

可以从事务所一个常见的业务场景开始，看看客户如何完成验证、相关记录如何管理，以及员工如何跟进后续工作。

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本文概述部分主要义务。具体适用范围与要求，请结合事务所实际业务、AUSTRAC 最新指引及专业意见判断。

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