辽宁
很多做老板的一听到挪用资金罪就慌了，尤其是钱从自己公司转到了自己参股的，控股的或者有关联的另一家公司时，办案人员一句，这钱是不是归个人使用了，好像整个案件事实就板上钉钉了。其实并不是这么回事。刑法说的是归个人使用，不是归本人使用。钱进了单位，哪怕是关联单位，也并不是就等于就犯罪了。关键要看这钱是不是真的脱离了公司经营，是不是用于给个人捞了好处。沈阳刑事律师刘艳敏将从以下几个角度展开来为您具体分析。
一、法律只列了三种归个人使用，对不上号就不能硬套
法律上说的归个人使用，其实总共就三种情况。第一种是给本人，亲戚朋友或者别的自然人用。二是以个人名义借给其他单位用。三是个人单方面拍板，以单位名义借给其他单位用，而且自己从中谋取了个人利益。注意，第三种情况必须同时还要有谋取个人利益这一条，缺了就不算。所以钱转到关联公司，先别急着认罪，一条一条对，这钱是以谁的名义借出去的？是单位名义还是个人名义？有没有借款协议，或者财务记账？钱是拿去经营还是用来还贷，还是进了个人腰包？只要有一条对不上，就不能往归个人使用上硬靠。所以辩护第一步不是争钱转到谁那了，而是拿这三种情况逐个排除，如果对不上，入罪的基础就没了。
二、在关联公司持股或者领工资，不等于谋取个人利益
第三种情况里，谋取个人利益是硬条件，不是可有可无的。有的办案人员一看你在关联公司有股份，拿工资分红，就说你肯定谋了个人利益。这是不对的。在关联企业持股，领工资分红，不能自动推定你通过挪用钱谋了个人利益，必须证明你得的这个好处，跟这次挪用钱有直接关系，要么这好处就是从挪用的钱里来的，要么是因为挪了这笔钱才额外多得的，也就是超过正常上班，正常持股该得的那部分。另外如果跟公司有借款协议，也约定了利息，并且短期内全还了，公司章程没禁止，也没造成损失，也会被否定是犯罪。说白了，得证明个人好处和挪用的钱直接挂钩，不能拿关联企业，实际控制人或者领报酬这些身份事实来直接代替证明。
三、你是不是单位的人，这钱是不是单位的钱
在争归个人使用之前，还有两道关可以先看。第一，你是不是这家公司的员工，有没有职务关系。挪用资金罪的主体是公司，企业或者其他单位的工作人员。如果你跟这家单位只是平等合作，项目承包或者你是一人公司的法定代表人，那可能压根不具备这个罪的主体资格。第二，这钱是不是本单位资金。挪用资金罪保护的是真正被单位占有，使用并且有收益权的钱。公司临时替人保管的预付款，保证金或者代管的第三方投资款，以及公私账户混在一起导致说不清哪些是单位自有资金的，都可能不算本单位资金。例如，负责人用个人账户转公司资金，如果个人钱和公司钱混在了一起，现有证据证明不了用的是本单位资金，就不能按挪用资金罪处理。这两关只要有一关过不去，案子在构成要件上就结束了，根本不用再争是不是归个人使用。
四、总结与温馨提示
一句话总结，钱转到关联单位，只是查案的起点，不是定罪的终点，法律列的那三种情况要一条条对。谋取个人利益必须证明跟挪用的钱有直接关系，并且当事人是不是单位的人，以及挪用的钱是否是单位的钱。沈阳刑事律师刘艳敏提醒您，关联公司之间调用钱，第一，写书面借款协议，金额，期限，利息以及用途都要写清楚。第二，如果是以单位名义，就走单位账户，千万别用个人账户中转。第三，大额调钱走股东会或董事会决议，留下单位集体决定的记录。第四，钱要用于经营，就要及时回款，别让应急变成长期占用。程序合规本身不是免罪牌，但它是证明这是单位经营行，不是个人挪用的最可靠证据。在刑事民事交叉地带，遇到说不清的地方，规范的经营记录，就是最实在的辩护词。
本文仅作法律知识分享，不构成对具体案件的法律意见或裁判指引。遇到同类问题，应结合全部事实和证据，及时咨询专业刑事律师。
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