重庆
当地时间2026年11月13日，意大利布雷西亚税务警察执行了布雷西亚法院预审法官签发的一项命令，对三名涉案人员实施软禁，并对第四人采取限制人身自由的措施。同时，一项金额超过1100万欧元（约合8580万元人民币）的预防性扣押令正式生效，覆盖了涉案公司的银行账户、多辆汽车以及伊塞奥湖畔的一处房产。
这起被安莎社（ANSA）称为“木材贸易领域特大税务欺诈”的案件，其核心不仅在于一个由两名布雷西亚本地商人操控的、持续五年的虚假发票循环，更在于它为非法资金提供“回流”通道的终端环节：一个常驻米兰、由华人运营的“地下钱庄”网络。该网络通过被称为“飞钱”（denaro volante）的哈瓦拉式（hawala）体系，在抽取8%佣金后，将转移至境外的资金以现金形式重新送回意大利，完成了整个欺诈链条的最后闭合。
五步循环：一个为“债务”而生的欺诈架构
要理解地下钱庄在此案中的功能，需要先看清它所要服务的欺诈架构。根据布雷西亚检察院和税务警察的重建，该犯罪网络由两名布雷西亚企业家在幕后实际操控，尽管他们没有担任任何正式职务。其核心是六家在木材和包装材料贸易中真实运营的公司，但这些公司的正式法定代表人由“挂名者”（prestanome）担任，其中甚至包括涉案人员的家属。
该架构的运作可被拆解为五个步骤：
真实采购与债务生成：运营公司从国外真实购买木材，然后在意大利境内销售并收取增值税（IVA）。问题在于，从国外采购不会在意大利境内产生可抵扣的增值税进项，因此每一次意大利境内的销售都会累积一笔可观的增值税债务。
虚假发票冲抵：为了消除这笔债务，该组织动用了九家意大利“空壳公司”（società cartiere）。这些公司没有实际运营结构，几乎全部连银行账户都没有，同样由挂名者持有。它们向运营公司开具了总额约5800万欧元的虚假采购发票，使运营公司得以在账面上人为地压低应缴税款。
虚假出口销售：为了解释那些“买了却不在仓库里”的货物，运营公司又伪造了向马耳他、保加利亚、罗马尼亚和英国的出口销售记录，且不缴纳增值税。
资金出境与“飞钱”回流：空壳公司对运营公司持有的债权，通过伪造的转让函，被出售给了由米兰华人组织控制的外国公司。运营公司随后以银行转账方式向境外转移了超过300万欧元。这笔钱并未停留在境外，而是通过“飞钱”体系，由“水客”（corrieri）以现金形式带回意大利，交付给收款方，该华人组织从中抽取8%的佣金。
客户端的虚假发票与现金返还：此外，运营公司还向部分真实客户开具了超过700万欧元的虚高或虚假发票。客户通过银行转账支付后，运营公司再以现金形式将本金部分返还，并保留10%的佣金。
这一整套设计的精妙之处在于，每一个环节在形式上都有对应的文件（发票、转让函、出口报关单）。地下钱庄所提供的，正是让最后一步——“钱回到意大利”——在形式上脱离银行体系、在实质上完成闭环的关键基础设施。
“飞钱”的运作逻辑：一个平行的金融回路
本案中反复出现的“飞钱”一词，其核心逻辑是一种基于信任与清算的价值转移系统。
客户（在本案中是布雷西亚的运营公司）将资金以银行转账形式支付给境外（或境内）的指定账户。钱庄网络在确认收到款项后，会指令其在目的地的代理人（通常是“水客”或现金携带者），将等额现金（扣除佣金后）交付给客户指定的收款人。整个过程不涉及正式的跨境电汇，因而避开了银行系统的反洗钱监控与申报要求。
在这个网络中，米兰的华人组织扮演的是清算与执行节点的角色。调查显示，其操作具有清晰的商业模式特征：收取固定的8%佣金。2024年9月，税务警察在米兰搜查了两名华人组织成员的住所，查获了超过1.1万欧元现金、30部手机、一台点钞机，以及记录着公司缩写和金额的手写笔记。对电子设备的分析还提取了超过5000条通过加密通讯应用交换的信息。这些物证勾勒出的，不是一个偶发的资金转移行为，而是一个持续运营、拥有通讯纪律与账目记录的地下金融实体。
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