坐地起价，合同成废纸，光伏再现“违约潮”，契约精神何在？

编辑/李冉
来源/太瓦能源
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对于绝大多数光伏渠道商和经销商来说，他们不得不再一次经历大厂违约，之前签订的合同也又一次成为了“废纸”。

太瓦能源从多家经销商了解到，受取消出口退税政策影响，光伏行业正在出现大规模“违约潮”，排名TOP5的2-3家组件大厂均出现了坐地起价，撕毁合同的情况。

“某大厂最为夸张，采取‘冷处理’的方式，就是低价不给发货，让高价的来补。”一位经销商说。据太瓦能源了解，该大厂在2024年的出货量排名中位居全球第三。

实际上，这样的情况不在少数。多家行业龙头带头违约，光伏正在出现大规模违约潮。

“契约精神何在？”这是大多数经销商的内心独白。但面对组件大厂的强势，他们似乎也只能卑微的接受现实。

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“违约潮”再现

此次违约肇始于取消出口退税政策的影响。

2026年1月9日，财政部、税务总局联合下发关于出口退税的政策公告，自2026年4月1日起，将取消光伏等产品的增值税出口退税。

目前，中国的出口退税率主要分为13%、9%、6%和0%四档。

光伏行业此前经历两轮出口退税调整。第一次是2019，随着国内增值税制度改革，制造业增值税率从16%下调至13%，光伏产品的出口退税率也相应同步下调。

第二次是2024年11月15日，财政部、税务总局发布公告，将光伏产品出口退税率由13%下调至9%。

国家取消出口退税的初衷是为了抑制行业内卷向海外蔓延，通过提振出口价格，促进国内价格合理修复。

同时，还为了减少国际贸易摩擦，倒闭企业摆脱对税收优惠的依赖，从而在中长期推动行业走向更可持续的发展道路。

上述政策一经发布，立刻在光伏行业引起轩然大波。

中国光伏行业协会咨询专家吕锦标告诉太瓦能源，整个行业出口退税高达一两百亿，其中出口额大的龙头单年退税损失可达10-20亿元。

而根据中国光伏行业协会数据，2025年前三季度光伏主产业链企业毛利率仅为3.64%，按此前9%的退税率计算，预计政策生效后，光伏每年将减少约153亿元的退税款。

为了抢出口，头部企业与部分二线厂商迅速出台应对举措，通知员工取消休假，春节加班抢生产，抢搭退税“末班车”，开足马力向欧洲市场铺货囤货。

这是一场与时间的赛跑。由于为了全力保出口，不少组件大厂毅然决定牺牲与他们合作的国内渠道商和经销商的利益。

一位经销商称，某头部组件大厂采取的方式是“冷处理”，找各种理由不交货，除非涨价。

“对组件大厂来说，合同说是废纸就是废纸，几乎没有什么约束力。”该经销商说，“能够做到不坐地起价，就很不错了”。

不少业内人士认为，这种短视的逐利行为，正在持续消耗光伏行业赖以运行的信任基础。

事实上，头部大厂中，除了一、三外，另外两家则给部分经销商留下了较好口碑。

“虽然某合、某基的货也很少，也很难拿到，但至少不会肆意违约。”另一位经销商说。

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契约精神何在？

当违约成了“家常便饭”，那么光伏还有契约精神吗？

光伏上一次出现违约潮是在今年年初，同样是在政策发布后出现。

先是2025年1月17日，国家能源局印发《分布式光伏发电开发建设管理办法》，规定光伏电站项目以4月30日为界进行“新老划断”。

之后是2025年2月，国家发展改革委、国家能源局联合印发《关于深化新能源上网电价市场化改革 促进新能源高质量发展的通知》（下称“136号文”）。

136号文明确提出，要“深化新能源上网电价市场化改革，推动风电、太阳能发电等新能源上网电量全部进入电力市场，上网电价通过市场交易形成”。

上述两个重磅文件拉开了“430”和“531”抢装潮的序幕。

在2025年上半年的这一轮抢装中，光伏渠道商和经销商同样经历了大厂的违约。“上一次也是某大厂，用的套路也是一样的。”上述经销商说。

事实上，在经历过上一次的“背刺”之后，该经销商逐步减少了与该大厂的合作，这也让他在这一次违约潮中减少了损失。

尽管这一次因政策驱动行业乍寒还暖，但长期来看行业仍旧面临巨大压力，组件企业仍旧在亏损的泥潭中苦苦挣扎。

1月13日，晶澳科技（002459.SZ）发布业绩预告，预计2025年归属于上市公司股东净利润亏损45亿元-48亿元；扣非净利润为亏损48亿元至51亿元。

若加上2024年46.56亿元的巨额亏损，该公司在2024-2025年两年亏损近100亿元，几乎相当于2019-2022年的净利润总和。

从长远来看，企业的竞争离不开“口碑”，坚守契约精神是企业的立足之本。

从某种程度上来说，这些频繁违约的组件大厂，实际上是在透支未来。