研究腐败的知名学者被查，上市公司独董风险凸显

一名学者被查，三家上市公司同时公告。

10月8日晚间，浙江东方、东信和平、李子园发布公告，公司独立董事肖作平涉嫌严重违纪违法，目前正接受纪律审查和监察调查。

肖作平是知名的会计学者，此前担任杭州电子科技大学会计学院党委副书记、院长。

颇具讽刺意味的是，肖作平曾主持的一项国家自然科学基金项目，名称就是“腐败、社会资本与权益资本成本”。研究腐败的学者因涉嫌违纪违法被查，反差极大。

金通社注意到，今年以来，多位学者型独董相继被处罚，上市公司的独董风险正日益凸显。

知名学者被查

此前的9月30日，湖州市纪委市监委网站发布消息称，杭州电子科技大学会计学院原党委副书记、院长肖作平涉嫌严重违纪违法，主动投案，目前正接受杭州电子科技大学纪委纪律审查和湖州市监委监察调查。

随后，肖作平担任独董的三家公司浙江东方、东信和平、李子园发布公告称，鉴于肖作平已无法履行公司独立董事职责，公司将尽快按照相关法律法规及《公司章程》的规定遴选新任独立董事。

三家公司表示，肖作平仅担任公司独立董事及董事会相关职务，除此以外未担任公司其他职务，不参与公司日常生产经营管理工作，其无法履职不会对公司经营管理活动产生重大影响。

肖作平自2020年10月起任浙江东方独董，自2023年7月起任东信和平独董，自2024年7月起任李子园独董。按三家公司2025年年报披露的口径，肖作平当年从浙江东方、东信和平、李子园获得的税前薪酬分别为15万元、8万元、7万元。

公开简历显示，肖作平1975年出生，2004年7月毕业于厦门大学，获管理学（财务学）博士学位。

2005年4月至2007年4月，他在清华大学从事金融学博士后研究，2006年7月被西南交通大学破格晋升为教授。

2007年4月至2018年10月，他任西南交通大学会计学系主任，会计学教授、博士生导师。

2018年10月起，他任杭州电子科技大学会计学院教授、博士生导师。

他还是中国注册会计师非执业会员，入选教育部“新世纪优秀人才支持计划”，是财政部“全国会计领军人才”，也是四川省有突出贡献的优秀专家。

而在他主持的国家自然科学基金面上项目名单里，“腐败、社会资本与权益资本成本”（项目编号72072049）赫然在列。该研究项目自2021年1月1日开始，至2024年12月31日结题，获得国家资助48万元。

多名学者型独董被罚

肖作平虽然是今年第一个因接受调查无法履职的独董，但在他之前，已经有一批学者型独董被监管处罚。

7月30日，湖北证监局披露对高升控股（000971.SZ，已退市）的行政处罚事先告知书。告知书认定，高升控股2020年至2022年年度报告存在重大遗漏、定期报告虚假记载，拟对公司处以1200万元罚款并给予警告，同时对时任管理层及相关责任人员同步追责。

时任独立董事边泓，被认定为其他直接责任人员，拟给予警告并处以50万元罚款。在此次被罚的责任人中，他是唯一来自大学的独董。

边泓出生于1969年2月，现任南开大学商学院会计学系副教授、硕士生导师、会计专业硕士（MPAcc）中心副主任。他每年从高升控股领取的独董津贴约23万元，两个年度累计约45.99万元。罚款50万元，基本等于他在这家公司两年的津贴收入。

被处罚后，边泓在沧州明珠（002108.SZ）和飞龙股份（002536.SZ）的独董职务也同时辞任。

西安石油大学教授赵选民，因广誉远（600771.SH）信息披露违法违规被处以50万元罚款。

中国石油大学（北京）教师吕慧，因在先河环保（300137.SZ）履职期间未勤勉尽责，被处以50万元罚款。

中央财经大学教授安秀梅，则因*ST广道信息披露违法违规，被警告并处以60万元罚款。

上述处罚意味着，上市公司的独董所承担的责任进一步压实。凭借会计、财务、经济等专业背景，高校学者一直是上市公司选聘独董的核心群体。而在信披违规案件中，他们被认定的问题大多只有四个字：未勤勉尽责。

把时间拨回今年年初，监管的取向其实早已写明。2026年1月15日，证监会召开系统工作会议，明确提出要进一步严肃市场纪律，坚决打击财务造假、操纵价格、内幕交易等恶性违法行为。追责的落点，也从公司转向了公司与个人双罚。

同花顺iFinD数据显示，2026年以来证监会系统作出的百余份行政处罚或行政监管措施涉及的上市公司，其中超过七成追究了董监高等“关键少数”的个人责任。

学者型独董，需要承担起相应的责任，否则面临的不仅监管处罚，更是个人声誉损失。