政策解读：20家日本实体被商务部列入出口管制管控名单

2026年2月24日，商务部发布2026年第11号公告（以下简称“本公告”），决定将三菱造船株式会社等参与提升日本军事实力的20家日本实体列入出口管制管控名单，禁止出口经营者向上述20家实体出口两用物项，禁止境外组织和个人将原产于中华人民共和国的两用物项转移或提供给上述20家实体，正在开展的相关活动应当立即停止。特殊情况下确需出口的，出口经营者应当向商务部提出申请。本公告自公布之日起正式实施。

根据有关报道，本次被列入出口管制管控名单的20家日本实体主要集中于日本的军工产业领域，其业务活动直接服务于日本军事能力的扩张，本次管制的目的是制止日本“再军事化”和拥核企图。20家日本实体具体为：

1.三菱造船株式会社（Mitsubishi Heavy Industries Shipbuilding Co.）

2.三菱重工航空发动机株式会社（Mitsubishi Heavy Industries Aero Engines, Ltd.）

3.三菱重工海洋机械株式会社（Mitsubishi Heavy Industries Marine Machinery & Equipment Co., Ltd.）

4.三菱重工发动机与涡轮增压器株式会社（Mitsubishi Heavy Industries Engine & Turbocharger, Ltd.）

5.三菱重工海事系统株式会社（Mitsubishi Heavy Industries Maritime Systems, Ltd.）

6.川崎重工航空宇宙系统公司（Kawasaki Heavy Industries Aerospace Systems Company）

7.川重岐阜工程株式会社（KAWAJU Gifu Engineering Co., Ltd.）

8.富士通防卫与国家安全株式会社（Fujitsu Defense & National Security, Ltd.）

9. IHI原动机株式会社（IHI Power Systems Co., Ltd.）

10. IHI主要金属株式会社（IHI Master Metal Co., Ltd.）

11. IHI喷气机服务株式会社（IHI Jet Service Co., Ltd.）

12. IHI宇航株式会社（IHI Aerospace Co., Ltd.）

13. IHI航空制造株式会社（IHI Aero Manufacturing Co., Ltd.）

14. IHI宇航工程株式会社（IHI Aerospace Engineering Co., Ltd.）

15.日本电气网络传感器株式会社（NEC Network and Sensor Systems, Ltd.）

16.日本电气航空宇宙系统株式会社（NEC Aerospace Systems, Ltd.）

17.日本海洋联合株式会社（Japan Marine United Corporation）

18. JMU防务系统株式会社（JMU Defense Systems Co., Ltd.）

19.防卫大学（National Defense Academy of Japan）

20.日本宇宙航空研究开发机构（Japan Aerospace Exploration Agency）

一、出口管制管控名单制度概述

根据《出口管制法》《两用物项出口管制条例》，商务部有权对存在违反最终用户或者最终用途管理要求的、可能危害国家安全和利益的以及将管制物项用于恐怖主义目的的情形之一的进口商和最终用户，建立管控名单。对列入管控名单的进口商和最终用户，商务部可以采取禁止、限制有关管制物项交易，责令中止有关管制物项出口等必要的措施。

一般情况下，出口经营者不得违反规定与列入管控名单的进口商、最终用户进行交易。但是，在特殊情况下确需与列入管控名单的进口商、最终用户进行交易的，可以向商务部提出申请，经批准后可以与该进口商、最终用户进行相应的交易并按要求报告。此时，出口经营者无法通过申请通用许可或者以登记填报信息方式获得出口凭证。

二、商务部2026年第11号公告的规制范围

一是针对境内出口经营者，禁止向上述20家实体出口两用物项。

二是针对境外组织和个人，禁止将原产于中华人民共和国的两用物项转移或提供给上述20家实体。该规定的域外效力来源于《两用物项出口管制条例》，该条例明确境外组织和个人在中华人民共和国境外向特定目的国家和地区、特定组织和个人转移、提供下列货物、技术和服务，国务院商务主管部门可以要求相关经营者参照该条例有关规定执行：（一）含有、集成或者混有原产于中华人民共和国的特定两用物项在境外制造的两用物项；（二）使用原产于中华人民共和国的特定技术等两用物项在境外制造的两用物项；（三）原产于中华人民共和国的特定两用物项。

当前，关于“原产于中华人民共和国”的认定尚无明确规则。从既往管制措施来看，出口管制法下“原产”的认定规则有别于税收征管中的原产地规则，而前者可能更为宽泛。例如，商务部2025年第61号公告规定，含有、集成或者混有原产于中国的本公告附件1第一部分所列物项在境外制造的本公告附件1第二部分所列物项，且附件1第一部分所列物项占境外制造的附件1第二部分所列物项的价值比例达到0.1%及以上的，即纳入境外出口管制范畴。这0.1%的价值门槛明显低于税收征管中适用的优惠原产地规则与非优惠原产地规则。

三、出口管制管控名单的移除

根据《出口管制法》，列入管控名单的进口商、最终用户经采取措施，不再有违反最终用户或者最终用途管理要求的、可能危害国家安全和利益的或者将管制物项用于恐怖主义目的情形的，可以向商务部申请移出管控名单。商务部可以根据实际情况，决定是否将列入管控名单的进口商、最终用户移出管控名单。

四、违反本公告规定的法律后果

（一）行政处罚

1.违反《出口管制法》与管控名单交易的处罚

根据《出口管制法》，出口经营者违反本法规定与列入管控名单的进口商、最终用户进行交易的，可能面临如下处罚：

①给予警告；

②责令停止违法行为；

③没收违法所得；

④违法经营额五十万元以上的，并处违法经营额十倍以上二十倍以下罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足五十万元的，并处五十万元以上五百万元以下罚款；

⑤情节严重的，责令停业整顿，直至吊销相关管制物项出口经营资格。

2.构成走私行为的处罚

如出口经营者与列入管控名单的进口商、最终用户进行交易，同时存在走私行为的，还涉及《海关法》《海关行政处罚实施条例》设定的处罚措施，具体为：

①由海关没收走私货物、物品及违法所得，走私国家禁止进出口的货物的，可以并处100万元以下罚款；走私国家禁止进出境的物品的，可以并处10万元以下罚款；

②专门或者多次用于掩护走私的货物、物品，专门或者多次用于走私的运输工具，予以没收；

③藏匿走私货物、物品的特制设备，责令拆毁或者没收；

若同一违法行为同时违反《出口管制法》及《海关法》《海关行政处罚实施条例》，构成行政处罚竞合的，根据《行政处罚法》第二十九条的规定，按照罚款数额较高的规定处以罚款。

（二）刑事处罚

目前，根据《出口管制法》《刑法》及相关规定，出口经营者以逃避海关监管方式出口国家禁止出口的管制物项，将依法追究刑事责任。

1.涉案的两用物项在法律评价上可被认定为“禁止进出口的货物、物品”

本公告与《两用物项出口管制清单》以及临时管制公告存在根本区别。后者所采取的管制措施均系“限制性出口管制措施”，即相关两用物项原则上可以出口，但须依法申请并获得许可；而本公告对上述20家日本实体所采取的管制措施属于“禁止性出口管制措施”，这意味着向该等实体出口两用物项原则上无法获得许可，相关交易被法律所明确禁止。

《出口管制法》及《两用物项出口管制条例》均明确规定，出口经营者不得违反相关规定，与列入管控名单的进口商、最终用户进行两用物项交易。本公告在规范效力层面虽属规范性文件，但其设定的“禁止性出口管制措施”具有上述明确的上位法依据。因此，该禁止性规范具备完整的法律规范效力，行为人违反本公告向上述日本实体出口两用物项，即构成对国家有关进出境禁止性管理的违反。在此前提下，涉案的两用物项在法律评价上可被认定为“禁止进出口的货物、物品”。

2.关于走私行为的认定

根据《海关法》第八十二条、《海关行政处罚实施条例》第七条，违反本法及有关法律、行政法规，逃避海关监管，偷逃应纳税款或者逃避国家有关进出境的禁止性或者限制性管理的，是走私行为。

具体到本公告情形，若行为人明知相关日本实体已被列入管控名单，仍与其进行两用物项交易，并采取了绕关、藏匿、伪装、瞒报、伪报或者其他方式逃避海关监管，运输、携带、邮寄涉案货物、物品进出境，以规避本公告所设定的禁止性管理规定，则该行为符合走私行为的构成要件。

3.关于刑事追诉标准及量刑幅度

根据《走私解释》，行为人走私国家禁止进出口的货物、物品，涉案货物、物品的重量达到二十吨以上，或者数额达到二十万元以上的，应当以走私国家禁止进出口的货物、物品罪追究刑事责任。

本罪分为两个量刑幅度：①走私涉案货物、物品二十吨以上不满一百吨，或者数额在二十万元以上不满一百万元的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；②走私涉案货物、物品一百吨以上或者数额在一百万元以上的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。

（三）随附后果

除了上述处罚以外，还有相关随附后果。如，根据《出口管制法》，违反《出口管制法》规定受到处罚的出口经营者，自处罚决定生效之日起，商务部可以在五年内不受理其提出的出口许可申请；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以禁止其在五年内从事有关出口经营活动，因出口管制违法行为受到刑事处罚的，终身不得从事有关出口经营活动。商务部依法将出口经营者违反本法的情况纳入信用记录。

五、对日出口提示

除将20家日本实体列入出口管制管控名单，商务部还于同日发布了2026年第12号公告，决定将另外20家日本实体列入关注名单，实施更严格的出口许可申请要求以及最终用户和最终用途审查。该公告自公布之日起正式实施，

此前，商务部发布已于2025年1月6日发布2026年第1号公告，决定加强两用物项对日本出口管制，禁止所有两用物项对日本军事用户、军事用途，以及一切有助于提升日本军事实力的其他最终用户用途出口。任何国家和地区的组织和个人，违反上述规定，将原产于中华人民共和国的相关两用物项转移或提供给日本的组织和个人，将依法追究法律责任。该公告自公布之日起正式实施。

本文作者：上海兰迪（深圳）律师事务所 海关与财税团队 吴欣潼律师