【课题推荐】-《穿透式监管背景下国央企财务、审计、合规、风控协同监督》-肖舒月老师-助理董航

穿透式监管背景下国央企财务、审计、合规、风控协同监督

主讲人：肖舒月

【课程背景】

2025年，国务院国资委明确提出要构建“全级次、全链条、全过程、全要素”的穿透式监管体系，并将其作为2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作的主基调。穿透式监管要求监管主体的视线能够越过企业表面的法人外壳与复杂的股权层级，直接审视并掌控被监管主体的资金、资产、业务与风险真实状况。

面对这一监管新要求，国央企的财务、审计、合规、风控四大部门面临共同挑战：如何打破数据孤岛？如何实现从集团总部到三级以下子公司的全级次穿透？如何在“放得活”与“管得住”之间找到平衡？如何构建协同监督新格局，避免各自为战？

本课程紧扣国资委穿透式监管最新要求，针对财务、审计、合规、风控四大职能，提供从理论认知到实战落地的完整解决方案。

【课程特色】

1、政策导向：紧扣国资委2025年穿透式监管最新要求，覆盖《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》核心内容

2、工具落地：所有工具均经过实战检验，可直接用于实际工作

3、分层教学：针对财务、审计、合规、风控四大职能设置差异化学习重点与练习任务

4、协同导向：突出四大部门协同监督机制建设，避免各自为战

5、实战演练：分组练习，涵盖流程模拟、数据治理、模型设计、角色扮演

【培训目标】

1、读懂穿透式监管政策：系统理解国资委2025年“全级次、全链条、全过程、全要素”穿透式监管的核心要求与落地路径，把握监管红线与权责边界。

2、掌握重点业务场景穿透方法：能够对“三重一大”、投融资、产权与资产管理、债务风险等关键领域实施全周期穿透监管，识别并防控各环节风险。

3、构建跨部门协同监督机制：建立财务、审计、合规、风控“四共”机制（数据共享+风险共判+问题共治+成果共用），形成协同监督新格局，避免各自为战。

4、应用数智化监督工具与模型：掌握监督模型开发方法论（业务梳理→风险识别→数据建模→模型验证→持续优化），能够针对高风险业务场景设计监督模型。

5、产出可落地的监管成果：结合本企业实际，形成权责清单草案、债务风险预警指标体系、监督模型设计方案及分层行动计划，确保培训成果能够带回岗位直接应用。

【课程收益】

一、政策理解与认知升级

1、读懂穿透式监管：系统理解国资委2025年“全级次、全链条、全过程、全要素”穿透式监管的核心要求与落地路径。

2、把握监管红线与边界：厘清“穿透”的法理基础与权责边界，掌握如何在“放得活”与“管得住”之间找到平衡点。

二、重点业务场景的穿透落地能力

1、三重一大事项穿透：掌握从议题发起→党委会审议→执行跟踪的全流程可溯监管方法，学会建立合规审核规则库。

2、投融资业务穿透：掌握“募投管退”全周期的穿透审查要点，能够出具联合评审意见。

3、产权与资产管理穿透：学会资产全生命周期监管方法，掌握数据口径统一与资产画像建模能力。

4、债务风险穿透：能够构建债务风险预警指标体系（含阈值设置），掌握资金流动性压力测试方法。

三、跨部门协同监督机制建设

1、构建协同监督新格局：掌握财务、审计、合规、风控“四共”机制（数据共享+风险共判+问题共治+成果共用）的设计与运行方法。

2、明确各部门职责定位

(1)财务部：数据治理、资金穿透、债务预警

(2)审计部：模型验证、问题核查、整改跟踪

(3)合规部：制度穿透、合规审查、红线清单

(4)风控部：风险识别、预警处置、压力测试

3、学会跨部门协同处置：能够运用协同监督流程（风险共享→联合研判→分工处置→整改跟踪）处理具体问题。

四、数智化工具与监督模型实战

1、掌握监督模型开发方法论：从业务梳理→风险点识别→数据建模→模型验证→持续优化的完整流程。

2、带走典型监督模型库：包括“销售订单高于合同”“超合同支付”“对私转账”“供应商与员工关联”等16个实战模型的设计逻辑。

3、学会数据治理实战技能：能够处理多口径数据不一致问题（如财务、物流、供应链系统的数据差异），输出统一台账。

五、现场产出与落地成果

1、产出一套权责清单草案：结合本企业实际，列出各部门“必须穿透”的关键数据与“不能穿透”的例外情形。

2、设计一套债务风险预警指标体系：至少5个核心指标，红黄蓝三级阈值设置。

3、完成一个监督模型设计方案：针对本企业高风险业务场景（采购、工程款支付、关联交易），设计预警逻辑、数据来源与阈值。

4、签署协同监督行动承诺书：形成分层行动计划（财务/审计/合规/风控），确保培训成果落地。

六、个人能力提升与企业价值

1、个人层面：从单一职能向“懂协同、会建模、能穿透”的复合型监管人才进阶。

2、企业层面：帮助所在企业建立全级次穿透式监管体系，降低合规风险与资产损失，提升国资监管效能。

【培训对象】国央企财务部、审计部、合规部、风控部相关人员及管理人员

【授课形式】理论讲解+流程拆解+工具演示+案例复盘+分组演练+系统演示

【培训时长】2天（每天6小时）

第一天穿透式监管的理论认知与重点场景穿透

第一章开篇——穿透式监管：从政策到实践

第一节 理论模型

第二节 标准流程：国资委穿透式监管落地路径

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：分组演练

第二章法理基础与权责边界——穿透的“度”在哪里

第一节 理论模型

第二节 标准流程：权责清单制定流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：分组研讨

第三章三重一大事项穿透——决策到执行的全程可溯

第一节 理论模型

第二节 标准流程：三重一大事项全流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证：某省属国企“三重一大”决策系统

第五节 现场练习：流程模拟

第四章投融资业务穿透——募投管退全周期监管

第一节 理论模型

第二节 标准流程：投资项目穿透监管流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：实战模拟

第二天协同监督机制建设与数智化工具应用

第五章产权与资产管理穿透——全生命周期监管

第一节 理论模型

第二节 标准流程：产权交易监管流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：数据治理演练

第六章债务风险穿透——实时监控与预警机制

第一节 理论模型

第二节 标准流程：债务风险管控流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：预警模拟

第七章协同监督新格局——财务、审计、合规、风控如何形成合力

第一节 理论模型

第二节 标准流程：协同监督工作流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：角色扮演

第八章数智化工具与监督模型应用

第一节 理论模型

第二节 标准流程：监督模型开发流程

第三节 方法和工具

第四节 案例佐证

第五节 现场练习：模型设计

第六节 总结与分层行动计划

肖舒月老师简介

î讲师背景

Ø管理学博士、高级会计师

Ø世界500强百事可乐、海航集团管理者

Ø曾任某基金公司董事长

Ø中央财经大学MBA（财管方向）

Ø香港注册会计师 HKICPA

Ø特级管理会计师 MAPA

Ø美国注册管理会计师 CMA

Ø澳洲资深公共会计师 FIPA

Ø高级国际财务管理师 SIFM

Ø英国资深财务会计师 FFA

Ø国际注册风险管理师 CRMA

Ø人社部企业管理会计一级专题培训师

Ø工信部教育中心AI+财务专家讲师

Ø中国会计学会AI+财务专家讲师

Ø博奥智能研究院AI+财务专家讲师

ØESG可持续性发展证书 ACCA

ØESG与可持续发展管理师 ACCA

Ø中国财务管理协会认证业财融合培训师

Ø北大EMBA、清华EMBA和CFO、中财CFO和高级财务总监班授课讲师

Ø中央财经大学校友领航导师、西安财经、北京联合大学、北京物资学院等高校会计硕士MPACC校外导师

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