稀土永磁材料出口的管制边界与刑事风险——从41份海关公示处罚决定书说起

引言

近期，兰迪海关法律服务团队接到多家磁性材料企业的咨询，产品多年按非管制货物申报出口，今年却被海关送检认定为两用物项，面临立案调查。为做好进出口企业的风险防范，笔者以海关系统公开公示的行政处罚决定书为基础，梳理稀土永磁材料出口违法的分布特点、管制边界与法律后果，归纳相关要点并予点评，以供相关业者参考。

据笔者检索海关总署及各直属海关官网公示信息，截至2026年9月30日，共整理到41份涉及稀土永磁材料的出口管制行政处罚决定书。本文以该批案件为样本。（注：上述样本系笔者逐份检索所得，受公开渠道覆盖范围、文书上网时效及检索手段的限制，并非海关总署的官方统计口径，可能存在遗漏。）

一、样本案件的分布特点

（一）涉案元素以镝为主，钐、铽次之。

41份样本中，涉及镝的32份，占78%；涉钐（钐钴永磁材料）9份，涉铽8份，涉钆4份；因一案可能涉及多种元素，各项分别计入。涉案货物以含镝的钕铁硼磁钢、磁铁为主，钐钴永磁材料次之。

（二）当事人集中于磁材产业密集的关区。

样本按直属海关分布，宁波海关12份居首，上海海关8份，深圳海关5份，广州海关4份，青岛、杭州各3份。这一分布与磁材产业的区域集聚吻合：宁波、上海及珠三角企业密集、出口量大，被查获的几率相应更高。

（三）违规出口渠道多样。

29份由一般贸易申报出口，占七成；其余散见于邮寄、货样广告品、随身携带、市场采购、跨境电商等渠道。值得注意的是，经随身携带、跨境电商、货样广告品等渠道出口被查的当事人，多以为不属于管制范围，甚至认为样品、自用物品无须办证，从而造成误判。

二、稀土永磁材料的管制边界

（一）管制范围明确，指向含特定元素的永磁材料。

现行依据是《关于公布对部分中重稀土相关物项实施出口管制的决定》（商务部、海关总署公告2025年第18号，2025年4月4日实施）。该公告将钐、钆、铽、镝、镥、钪、钇七类中重稀土相关物项列入管制，与磁材企业直接相关的是1C902.a.4“钐钴永磁材料”、1C904.a.4“含铽的钕铁硼永磁材料”、1C905.a.4“含镝的钕铁硼永磁材料”三项。

（二）含量不设门槛，含管制元素即受管制。

笔者认为，企业最易误判的是含量。商务部《两用物项常见问题解答之四（稀土）》（2025年5月6日）载明，公告列管的合金、靶材等物项，既包括只含有列管元素的合金、靶材，也包括同时含有列管元素及未列管元素的合金、靶材，未对含量作出规定；该解答举例，含钪仅1%的铝合金粉亦属管制物项。在样本案例中，甬机场关缉违字〔2026〕16号案的磁钢含镝0.1%以上即被认定管制。0.1%系检测报告对具体货物的描述，并非法规设定的门槛——18号公告未规定含量下限，企业不宜反向理解为低于0.1%即可豁免。

（三）管制止于初级加工产品，深度加工不予管制。

上述解答同时界定，由钐钴永磁材料、含铽或含镝的钕铁硼永磁材料“经进一步简单加工形成的初级加工产品，如片、瓦、环以及相关磁组件，属于管制范围”，“进一步深度加工形成的电子元器件（如电机）或电子产品（如扬声器、耳机等）”则不属于管制范围。据此，出口磁片、磁瓦、磁环、磁钢、磁组件等初级加工产品应当申领许可证。

“简单加工”与“深度加工”的界限，官方解答未作定义，实务中争议较大。笔者倾向于认为，磁体须已成为能实现电能转换或信号传递的电子元器件，方属“深度加工”；若仅与外壳、插销等机械部件组合并实现吸合、开关功能的，被认定为管制物项的可能性仍较大。

（四）暂停措施范围有限，永磁材料管制持续有效。

2025年11月7日，商务部、海关总署发布公告2025年第70号，自即日起至2026年11月10日，第55号、56号、57号、58号及商务部公告2025年第61号、62号暂停实施（六份均于2025年10月9日公布）。

被暂停的第57号公告，名称同为《关于公布对部分中重稀土相关物项实施出口管制的决定》，与第18号公告完全同名，但管制元素并不相同：第57号管钬、铒、铥、铕、镱五类，第18号管钐、钆、铽、镝、镥、钪、钇七类。永磁材料所用的镝、铽、钐，恰在第18号公告范围之内。被暂停的是前者，后者自2025年4月4日起从未中断执行。

三、稀土永磁材料出口违法的法律后果

（一）未经许可出口：罚款金额高低与货值、情节挂钩。

41份样本中，34份被定性为未经许可擅自出口管制物项，占82.9%；5份不予行政处罚。

《出口管制法》第三十四条规定：“未经许可擅自出口管制物项的，责令停止违法行为，没收违法所得，违法经营额五十万元以上的，并处违法经营额五倍以上十倍以下罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足五十万元的，并处五十万元以上五百万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿，直至吊销相关管制物项出口经营资格。”法条设定的起点是50万元，实务中的低额罚款普遍来自《行政处罚法》第三十二条的减轻处罚，而减轻的前提是认错认罚、主动删单退关或退运。

最具对比意义的是两起货值极低的案件：某贸易公司以跨境电商直购方式申报出口，申报为小电机、实际为含镝磁铁，违法经营额150元，因未退运仍被罚款1万元；某机械公司以货样广告品方式申报出口，违法经营额10元，同样被罚款1万元。与之相对，5份不予处罚的案件货值多在千元以下，共同特征是主动退关、认错认罚。可见在货值极低的情形下，是否及时退关，往往就是处罚与免罚的分界。

（二）走私定性：伪报瞒报改变行为性质。

样本中7份被定性为走私，占17.1%，情节集中于伪报品名、瞒报混装、快件邮寄与随身携带。走私定性的后果与违规明显不同：7起案件的违法经营额自3077元至79514元不等，罚款却全部落在4万至50万元区间，与货值脱钩，其中1起另被没收违法所得。例如宁波某磁铁有限公司瞒报185640个钐钴永磁体出口，违法经营额6.56万元，被罚14万元；宁波市另一磁业有限公司经快件伪报出口，违法经营额7.95万元，被罚50万元。

由此可见，无证出口一般止于行政处罚，伪报、瞒报品名或成分的则会被定性为走私——分界不在货物本身，而在于申报行为是否具有逃避海关监管的性质。若未经许可出口管制物项达到入罪标准，并且构成走私行为的，目前实践中以走私国家禁止进出口的货物、物品罪定罪处罚。

四、磁材企业的合规建议

（一）对不同规格、型号的产品独立检测。

管制与否取决于产品是否含镝、铽、钐等元素，与含量无关。在条件允许的情况下，建议企业对每个出口型号的成分独立核验，不能以一份检测报告覆盖全部规格。样本中因型号“混杂”被查的不止一起——同一票货物仅部分型号涉管，整票即被认定异常。

（二）准确区分初级加工产品与深度加工产品。

把握不准的，可依照《两用物项出口管制条例》第十四条向国务院商务主管部门咨询，依据主管部门的答复函判定是否需要办证。

（三）如实申报是关键。

根据海关法第24条的规定，进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报，交验进出口许可证件和有关单证。若企业如实申报，即使事后才发现货物属管制物项，性质亦与伪报不同，面临的后果最多是行政处罚。

结语

目前，稀土管制并非一味收紧，也非全面放开。2026年4月9日，商务部新闻发言人何亚东在例行新闻发布会上表示，对符合确属民事用途等条件的出口申请，都会依法予以批准。合规通道畅通，企业真正要防的不是“办不出证”，而是“没办证就出”。

本文作者：上海兰迪（深圳）律师事务所合伙人 韩逸航律师