【新书推荐】龙英锋主编：《国际税法》

龙英锋主编：《国际税法》

作者简介

龙英锋，上海立信会计金融学院法学院院长、教授，美国波士顿大学法学院高访研究学者，中国法学会财税法学研究会常务理事兼国际税法专业委员会副主任委员，上海市法学教育指导委员会委员，上海市法学会常务理事、上海市法学会财税法学研究会副会长。2014年入选“上海浦江人才”，曾获中国法学家论坛征文三等奖，上海市育才奖。主要研究领域：国际法学（国际税法）、民商法学。曾在《税务研究》《法学》《会计与经济研究》等核心刊物上发表文章30余篇。出版专著《世界贸易组织协定中的国内税问题》；主编案例评析：《GATT/WTO国内税相关案例》；主编教材：《法学概论》《法学概论教程》《法律基础学习指南》《国际税法》《国际税法案例教程》。

图书简介

《国际税法》教材共十三章，全面、系统地阐述国际税法的基本原理与相关制度，主要涵盖税收管辖权、各类跨国所得征税协调规则、国际重复征税、国际逃避税规制及国际税收争议解决等核心内容。教材除具有双语特色外，注重理论与实践相结合，各章节在介绍对应基础理论后，配套了相关案例分析（优先选用真实案例，无真实案例时编写模拟案例），能帮助读者更好地理解理论知识。教材兼具学术性与适用性，可作为各类高等院校本专科阶段、硕士研究生阶段国际税法课程的核心教材，尤其适用于财经类院校、政法类院校相关专业学生的课堂教学与课后学习，同时可为从事国际税务实务、国际税法研究的相关人员提供理论参考与实践指引。

目录概览

第一章 绪论

CHAPTER I Introduction

第一节 国际税收关系和国际税法的概念

Section 1 Concepts of International Tax Relationship and International Tax Law

第二节 国际税法的历史发展

Section 2 Historical Development of International Tax Law

第三节 国际税法的宗旨和原则

Section 3 Purposes and Principles of International Tax Law

第四节 国际税法与国际税法学

Section 4 International Tax Law and the Discipline of International Tax Law

第二章 税收管辖权

CHAPTER II Tax Jurisdiction

第一节 税收管辖权概述

Section 1 Overview of Tax Jurisdiction

第二节 居民税收管辖权的行使

Section 2 Exercise of Resident Tax Jurisdiction

第三节 国籍税收管辖权的行使

Section 3 Exercise of Nationality Tax Jurisdiction

第四节 所得来源地税收管辖权的行使

Section 4 Exercise of Source Tax Jurisdiction

第五节 财产所在地税收管辖权的行使

Section 5 Exercise of Property Location Tax Jurisdiction

第三章 个人所得税法

CHAPTER Ⅲ Individual Income Tax Law

第一节 个人所得税法概述

Section 1 Overview of Individual Income Tax Law

第二节 个人所得税法的具体规定

Section 2 Specific Provisions of Individual Income Tax Law

第四章 企业所得税法

CHAPTER IV Enterprise Income Tax Law

第一节 统一企业所得税法的经过和意义

Section 1 Process and Significance of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law

第二节 国内外企业所得税法的历史沿革

Section 2 History and Development of Domestic and Foreign Enterprise Income Tax Law

第三节 统一企业所得税法的必要性和可能性

Section 3 Necessity and Possibility of the Consolidation of Enterprise Income Tax Law

第四节 建立各类企业统一适用的科学和规范的企业所得税制度

Section 4 Establishment of a Unified, Scientific and Standardized Enterprise Income Tax System Applicable to All Types of Enterprises

第五节 源泉扣除和税收征管

Section 5 Source Deduction and Administration of Tax Collection

第六节 相关案例

Section 6 Related Cases

第五章 国际双重征税

CHAPTER V International Double Taxation

第一节 国际双重征税产生的原因

Section 1 Causes for the Generation of International Double Taxation

第二节 国际双重征税的概念

Section 2 Concept of International Double Taxation

第三节 国际双重征税的危害性

Section 3 Harmfulness of International Double Taxation

第四节 相关案例

Section 4 Related Cases

第六章 国际税收协定

CHAPTER VI International Tax Treaty

第一节 国际税收协定概述

Section 1 Overview of International Tax Treaty

第二节 国际税收协定的主要内容

Section 2 Main Elements of International Tax Treaty

第三节 国际税收协定与国内税法的关系

Section 3 Relationship between International Tax Agreements and Domestic Tax Laws

第四节 国际税收协定的解释

Section 4 Interpretation of International Tax Agreements

第五节 相关案例

Section 5 Related Cases

第七章 跨国营业所得征税的协调

CHAPTER VII Tax Harmonization on Cross-border Business Profit

第一节 基本原则

Section 1 Basic Principles

第二节 常设机构的概念和范围

Section 2 Concept and Scope of Permanent Establishment

第三节 常设机构的利润归属

Section 3 Attribution of the Profits of Permanent Establishment

第四节 常设机构应税所得额的确定

Section 4 Determination of the Taxable Incomes of Permanent Establishment

第五节 相关案例

Section 5 Related Cases

第八章 跨国劳务所得征税协调规则

CHAPTER Ⅷ Tax Harmonization on Cross-border Income from Personal Services

第一节 独立个人劳务

Section 1 Independent Personal Services

第二节 受雇所得

Section 2 Income from Employment

第三节 对特定人员跨国劳务所得征税的分配规则

Section 3 Distributive Rules on Cross-border Service Income of Specific Persons

第九章 跨国投资所得征税的协调

CHAPTER IX Tax Harmonization on Cross-border Investment Income

第一节 概述

Section 1 General Introduction

第二节 对跨国投资所得征税的协调

Section 2 Harmonization on Taxation on Incomes from Cross-border Investment

第三节 相关案例

Section 3 Related Cases

第十章 跨国不动产所得、财产收益、财产价值征税的协调

CHAPTER X Coordination of Tax on Cross-Border Income from Immovable Property, Capital Gains and Property Value

第一节 跨国不动产所得征税的协调

Section 1 Coordination of Tax on Cross-border Income from Immovable Property

第二节 跨国财产收益征税的协调

Section 2 Coordination of Tax on Cross-border Income from Capital Gains

第三节 跨国财产价值征税的协调

Section 3 Coordination of Tax on Cross-border Property Value

第四节 相关案例

Section 4 Related Cases

第十一章 消除国际重复征税的方法

CHAPTER XI Ways to Eliminate International Double Taxation

第一节 概述

Section 1 Overview

第二节 免税制

Section 2 Tax Exemption

第三节 抵免法

Section 3 Credit Method

第四节 直接抵免法

Section 4 Direct Credit Method

第五节 间接抵免法

Section 5 Indirect Credit Method

第六节 税收饶让抵免机制

Section 6 Tax Sparing Mechanism

第十二章 国际逃避税及其法律规制

CHAPTER XII International Tax Evasion and Avoidance as Well as Their Legal

Regulations

第一节 国际逃税和避税概述

Section 1 Overview of International Tax Evasion and Tax Avoidance

第二节 国际逃税

Section 2 International Tax Evasion

第三节 国际避税的主要方式和各国的法律管制

Section 3 Main Ways to Tax Evasion and its Regulations

第四节 转让定价及其法律管制

Section 4 Transfer Pricing and its Legal Regulations

第五节 防止国际逃税与避税的国际税收合作

Section 5 Prevention of International Tax Evasion and Avoidance by International Tax Cooperation

第六节 反避税案例

Section 6 Anti-tax Avoidance Case

第十三章 国际税务争议的解决

CHAPTER XIII Settlement of International Tax Disputes

第一节 国际税务争议概况

Section 1 Overview of International Tax Disputes

第二节 国际税务争议解决的原则和方法

Section 2 Principles and Methods for the Settlement of International Tax Disputes

第三节 国际税务争议解决的国内法程序

Section 3 Domestic Law Procedures for the Settlement of International Tax Disputes

第四节 国际税务争议解决的国际法程序

Section 4 International Legal Procedures for the Settlement of International Tax Disputes

第五节 相关案例

Section 5 Related Cases

参考文献 Reference